公司借款管理制度

　　在當(dāng)下社會(huì)，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的公司借款管理制度，歡迎大家分享。

公司借款管理制度1

　　為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

　　四、還款期限

　　1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

　　4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業(yè)務(wù)往來或采購(gòu)物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的`借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

　　六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。

公司借款管理制度2

　　為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。

　　一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜�，尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

　　1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字�，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對(duì)外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；

　　二、報(bào)銷

　　1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的.報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí)，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

　　流程圖；

　　表格；

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場(chǎng)部voip事業(yè)部

　　人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部

　　工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部

　　2、他費(fèi)用的報(bào)銷；公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下；

　　3、物資采購(gòu)的報(bào)銷；

　　三、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間；凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對(duì)外辦公。

　　對(duì)外辦公時(shí)間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　報(bào)銷時(shí)間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明

公司借款管理制度3

　　人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則

　　一、目的

　　為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時(shí)歸還，特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。

　　2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。

　　3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。

　　4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。

　　5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。

　　2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬(wàn)元以上，含1萬(wàn)元)，均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。

　　3、支票借款主要用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。

　　4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。

　　五、還款規(guī)定

　　1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。

　　2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理

　　a、借款人當(dāng)月返回公司的.，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。

　　b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時(shí)銷帳。

　　c、公司派出的長(zhǎng)期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。

　　3、如借款確需延長(zhǎng)還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。

　　2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。

　　七、未及時(shí)還款處理方式

　　財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對(duì)欠款長(zhǎng)達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。

　　八、審批人責(zé)任

　　借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。

　　九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.

公司借款管理制度4

　　公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

　　為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、 職責(zé)

　　1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

　　2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的`合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

　　二、借款及報(bào)銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

　　借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

　　投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請(qǐng)函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

　　履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

　　其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

　　2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證�？顚Ｓ�，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

　　3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權(quán)限

　　序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

　　銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

　　運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)） 總經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報(bào)銷時(shí)限

　�。�1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

　　（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

　�。�3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

　�。�4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

　　三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 往返交通費(fèi)

　　人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車

　　總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

　　其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

　�。�1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購(gòu)買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　　（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

　�。�3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

　�。�4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

　　2、住宿費(fèi)

　　（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

　�。�2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

　�。�3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

　　3、出差伙食補(bǔ)助

　　（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

　�。�2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

　�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

　�。�4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

　�。�5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

　�。�6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。

　�。�7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。

　　（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

　�。�1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

　　（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。

　�。�4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

　�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　�。�6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

　�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

　　6、其他相關(guān)規(guī)定

　�。�1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

　�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

　�。�4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。

　　（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。）

　�。�8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)印）

　　集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

　�。�9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

公司借款管理制度5

　　第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括；

　　1、差旅費(fèi)借款;

　　2、零星購(gòu)物借款;

　　3、其他臨時(shí)性借款。

　　第三條 因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額;

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第四條 零星購(gòu)物借款程序；

　　1、由需用部門做出書面申請(qǐng);

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第五條 借款限額及規(guī)定；

　　1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

　　2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

　　3、除小額、零星采購(gòu)以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。

　　第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

　　1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

　　3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

　　4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的'工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定；

　　1、取得合法的原始發(fā)票；報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。

　　2、報(bào)銷基本流程；

　　填寫報(bào) 銷單據(jù)

　　財(cái)務(wù)部審核

　　分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

　　總經(jīng)理批準(zhǔn)

　　出納

　　付款

　　第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20xx年 8月16日起施行。

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