往來管理制度

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的往來管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

往來管理制度1

　　往來管理制度，主要關注企業(yè)內部與外部的'財務交易、合同執(zhí)行、客戶關系以及供應商管理等多個層面，旨在確保企業(yè)運營的高效、透明和合規(guī)。

　　內容概述：

　　1. 財務往來：規(guī)范資金流入流出，包括發(fā)票管理、賬款核對、支付審批流程等。

　　2. 合同管理：涉及合同簽訂、履行、變更和終止的全過程，確保合同條款符合法規(guī)要求。

　　3. 客戶關系：維護與客戶的良好溝通，處理投訴與糾紛，提升客戶滿意度。

　　4. 供應商關系：選擇、評估、管理和優(yōu)化供應商，保障供應鏈穩(wěn)定。

　　5. 內部控制：建立內部控制機制，防止欺詐、舞弊等風險。

往來管理制度2

　　內部往來管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息流通的高效、準確和有序。其主要內容涵蓋以下幾個方面：

　　1. 權責明確：明確各部門及員工的職責權限，防止工作重疊和責任空白。

　　2. 溝通機制：建立有效的信息傳遞和反饋機制，保證信息的及時性與完整性。

　　3. 文件管理：規(guī)定文件的制作、審批、存儲和銷毀流程，確保文件的安全性和合規(guī)性。

　　4. 決策流程：設定重大事項的決策流程，確保決策的.科學性和民主性。

　　5. 協(xié)作規(guī)則：制定跨部門協(xié)作的規(guī)范，促進團隊間的協(xié)同合作。

　　6. 沖突解決：設立沖突解決機制，預防和化解內部矛盾。

　　內容概述：

　　1. 組織架構：定義企業(yè)內部的組織結構，明確各層級的職能和匯報關系。

　　2. 工作流程：梳理各部門的工作流程，確保流程的合理性和效率。

　　3. 信息共享：建立信息共享平臺，規(guī)定信息的發(fā)布、獲取和更新方式。

　　4. 會議制度：規(guī)范會議的召開、記錄和決議執(zhí)行，提高會議效果。

　　5. 溝通禮儀：強調溝通的禮貌和尊重，提升內部溝通質量。

　　6. 培訓與發(fā)展：提供培訓機會，鼓勵員工持續(xù)學習和發(fā)展，增強團隊能力。

往來管理制度3

　　1. 保障資金安全：通過規(guī)范化的流程，防止資金流失和欺詐行為。

　　2. 提高資金使用效率：合理規(guī)劃和調配資金，減少資金占用，提高周轉率。

　　3. 防范財務風險：及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況，降低財務風險。

　　4. 保證合規(guī)性：遵守相關法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的.法律風險。

　　5. 支持決策：準確的往來款信息為管理層提供決策依據(jù)，推動企業(yè)發(fā)展。

往來管理制度4

　　本《往來管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內部及外部的業(yè)務交往活動，確保企業(yè)運營的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個主要方面：

　　1. 客戶關系管理

　　2. 供應商管理

　　3. 合同管理

　　4. 財務結算與審計

　　5. 內部控制與風險管理

　　內容概述：

　　1. 客戶關系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護，以及與客戶的溝通策略與服務標準。

　　2. 供應商管理：涉及供應商的選擇、評估、合作條款與合同，以及供應商績效管理。

　　3. 合同管理：涵蓋合同的'起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規(guī)定。

　　4. 財務結算與審計：規(guī)定財務交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財務審計。

　　5. 內部控制與風險管理：設立內部控制機制，識別潛在風險，制定預防和應對措施。

往來管理制度5

　　內部往來管理制度對企業(yè)運營至關重要，它能：

　　1. 提升效率：通過明確權責和流程，減少工作混亂，提高工作效率。

　　2. 保障信息安全：有效管理文件，防止信息泄露，維護企業(yè)利益。

　　3. 促進協(xié)作：建立良好的溝通和協(xié)作環(huán)境，激發(fā)團隊潛力。

　　4. 防止沖突：及時解決內部矛盾，維護團隊和諧，降低員工流失率。

　　5. 支持決策：規(guī)范決策流程，確保決策的科學性和有效性。

往來管理制度6

　　【往來賬款管理制度】是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應商之間的資金流動管理，包括應收賬款、應付賬款的記錄、跟蹤、核對以及催收等環(huán)節(jié)。

　　內容概述：

　　1. 應收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認與記錄、賬齡分析及催收策略。

　　2. 應付賬款管理：涉及采購合同的'審查、供應商付款條件的設定、賬款記錄與支付計劃的制定。

　　3. 賬款核對：定期進行內部與外部的對賬工作，確保賬實相符。

　　4. 風險控制：識別潛在壞賬風險，建立風險預警機制，防范財務損失。

　　5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責劃分，制定標準操作流程，提高工作效率。

　　6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術，實現(xiàn)賬款管理的自動化與信息化。

往來管理制度7

　　第一條為加強后勤集團財務管理,規(guī)范資金往來款項的結算,加速資金周轉,根據(jù)國家有關規(guī)定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。

　　第二條往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款等往來業(yè)務結算。

　　第三條集團各單位往來業(yè)務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據(jù)往來業(yè)務的內容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。

　　第四條集團各單位之間發(fā)生經濟業(yè)務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內部結算〈轉賬〉單》。由收款單位填寫具體結算內容與金額,經收款單位與付款單位經手人、領導簽字確認;結算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的.單據(jù)交集團財務人員進行賬務處理。

　　第五條集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務內容、往來單位(個人)、經辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監(jiān)督、檢查。

　　第六條集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。

　　第七條每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。

　　第八條年度末,各往來結算科目的余額應結轉下年,并詳細列明業(yè)務發(fā)生的時間和內容,以便進行賬齡管理。

　　第九條各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發(fā)生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領導及集團有關領導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

　　第十條符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關證明材料或說明,由單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,進行壞賬處理。

　　第十一條確認壞賬的條件:

　　1、債務單位撤消,經民事訴訟確認無法追還的款項;

　　2、債務人破產或死亡,以其財產或者遺產清償后,仍然不能收回的應收賬款;

　　3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。

　　第十二條已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業(yè)務,要建立備查簿予以登記,并督促有關經辦部門相關當事人繼續(xù)催收。

　　第十三條壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。

　　本條款僅適用于集團內取得獨立法人資格的單位。

　　第十四條“應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經確認為無法清償時,各單位提供有關證明材料或說明,報經各單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,做銷賬處理。

　　第十五條本辦法的解釋由集團財務部負責。

　　第十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

往來管理制度8

　　一、目的:規(guī)范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。

　　二、范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。

　　三、職責:總部財務管理部負責本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。

　　四、方法和過程控制

　　4、1定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發(fā)生的所有債權債務關系。

　　4、2類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:

　　4、2、1資金調撥

　　4、2、2代收代墊

　　4、2、3實物買賣

　　4、2、4提供服務

　　4、3管理原則

　　4、3、1集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;

　　4、3、2及時清算原則:對發(fā)生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4、7、2所述例外情況除外);

　　4、3、3直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發(fā)生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;

　　4、3、4主動規(guī)避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發(fā)生;

　　4、3、5及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節(jié)表,雙方蓋章簽字確認;

　　4、4主體:除4、7、2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:

　　4、4、1總部與各地區(qū)公司之間;

　　4、4、2屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產和物業(yè)公司之間;

　　4、4、3屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;

　　4、5資金調撥的管理

　　4、5、1各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的`內部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;

　　4、5、2各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:

　　計息負債>(權益及內部往來占用+計息負債)×30%

　　可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;

　　4、5、3同一城市內的各公司之間可以調節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。

　　4、6代收代墊款的管理

　　4、6、1各公司之間發(fā)生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。

　　4、6、2分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;

　　4、7實物買賣或提供服務的管理

　　4、7、1一般管理

　　4、7、1、1各公司之間發(fā)生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;

　　4、7、1、2一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發(fā)生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。

　　4、7、2例外管理

　　4、7、2、1內部單位之間提供的工程性質服務,應根據(jù)工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據(jù)合同規(guī)定掛往來帳,體現(xiàn)在'內部往來'中,并與對方單位核對一致;

　　內部單位之間的工程性質服務主要指物業(yè)公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。

　　4、7、2、2工程完工后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應'內部往來'及時結平。

　　4、8總部與各地區(qū)公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規(guī)定的往來款項外,同一地區(qū)且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務均應劃轉該公司。

　　4、9銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應對其余額按本規(guī)范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20xx年6月30日之前完成。

往來管理制度9

　　為加強財務日常管理，規(guī)范財務制度，加快資金流通，降低融資、成本壓力，結合公司業(yè)務特點特制定本制度

　　一、借款管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款規(guī)定：

　�。�1）借款人借款時必須寫清投標項目及收款單位；

　�。�2）投標保證金必須是銀行轉賬或銀行電匯，不允許以現(xiàn)金形式支付；

　�。�3）如是請外單位圍標，借款人必須在借款單上注明清楚。

　　2、其他因公借款規(guī)定

　�。�1）借款人需注明借款原因及費用清單；

　�。�2）借款人按《借款單》格式要求逐級簽字審批。

　　二、報銷管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款報銷規(guī)定：

　　（1）經辦人報賬時必須根據(jù)借款時的掛賬單位核消帳務；

　�。�2）財務部每月25日前統(tǒng)計、編制《保證金余額表》報至營銷中心總經理處；

　�。�3）營銷中心總經理約定回款時間及確定責任人；

　　2、其他因公借款報銷規(guī)定

　�。�1）借款人黏貼費用票據(jù)并按借款原因填寫付款單；

　�。�2）借款人按審批權限逐級簽字審批；

　�。�3）借款人當月借款當月報銷；

　�。�4）借款人在第二次借款前必須首先核銷上一次借款，若上次借款尚未報銷，財務不予再借款。

　�。�5）財務部根據(jù)公司《關于公司各部門報賬規(guī)范制度》執(zhí)行借款清理。

　　三、處罰

　　1、借款人弄虛作假及違反以上規(guī)定，經財務部核實并報董事長處批準，罰款200元/次；

　　2、財務經理、出納未嚴格審核及違反以上規(guī)定，經董事長審查核實，罰款300元/次；

　　3、部門經理、主管副總未嚴格審批、監(jiān)督管理，違反以上規(guī)定，財務部報董事長審批，罰款300元/次；

　　4、保證金未按約定時間到賬，財務部報總經理審批，給予責任人200元罰款，營銷中心總經理負連

　　帶責任罰款100元。

　　四、應收賬款的管理

　　1、各部門、分公司于每季度前10日內將《回款計劃表》報至財務部，逾期不報罰部門主管300元；

　　2、財務部于每月25日前統(tǒng)計、編制各部門《回款情況表》并報董事長

　　處，逾期罰款300元；

　　3、應收款未按計劃回款，各部門、分公司總經理承擔剩余回款額每日萬分之五利息直至回款全部到賬，若屬特殊情況，各部門、分公司總經理申請經董事長批準，可免息；

　　4、各業(yè)務部門必須在每年12月25日前將經與甲方蓋章確認后的《往來對賬單》上報至財務部，逾期不報，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　5、對于逾期5年以上的應收賬款，由財務部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

　　五、應付賬款的管理

　　1、材料應付款掛賬需提供所購材料的購貨單發(fā)票、入庫單及驗收單，單據(jù)不全不予支付，責任自負；

　　2、工程應付款掛賬需提供每月工程上報的《結算單》，不及時上報，不予支付，責任自負；

　　3、當年應付款項需在當年掛賬，若發(fā)生應付款項跨年度掛賬，每出現(xiàn)一次處罰部門報賬員100元罰款，部門負責人200元。

　　4、財務部依據(jù)審核批準的`各業(yè)務部門付款計劃支付，違規(guī)支付財務部經理罰款1000元/次。

　　5、財務部每月25日前統(tǒng)計、編制各業(yè)務部門《應付賬款明細表》，并與各業(yè)務部門報賬員核對余額后報董事長處，逾期罰款200元；

　　6每年12月25日前由各部門報賬員根據(jù)財務要求的對賬單格式分別將各部門應付賬款客戶簽字確認的《往來對賬單》上報至財務部，逾期，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　7、對于逾期未領取的應付賬款，由財務部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

往來管理制度10

　　內部往來管理制度是我們企業(yè)日常運營的重要組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)內部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息傳遞的準確性和時效性，提高工作效率，防止誤解和沖突。本制度涵蓋了以下幾個方面：

　　1. 信息傳遞流程：明確信息從源頭到接收者的傳遞路徑和方式。

　　2. 溝通渠道設定：規(guī)定正式與非正式的'溝通渠道，如會議、郵件、即時通訊工具等。

　　3. 信息記錄與存檔：規(guī)定信息的保存期限和方式，確保信息的安全和可追溯性。

　　4. 決策流程：明確各級決策的權限和程序，避免決策延誤。

　　5. 協(xié)作機制：建立跨部門協(xié)作的規(guī)則，促進團隊間的有效合作。

　　6. 問題解決機制：設立處理內部糾紛和沖突的流程。

　　內容概述：

　　1. 信息透明度：確保所有相關人員都能及時獲取與其工作相關的信息。

　　2. 責任明確：每個員工都清楚自己的職責范圍，知道何時何地需要與他人協(xié)作。

　　3. 溝通禮儀：強調尊重和效率，提倡清晰、禮貌的溝通方式。

　　4. 反饋機制：鼓勵員工提供反饋，促進制度的持續(xù)改進。

　　5. 培訓與指導：定期進行溝通技巧和制度培訓，確保員工理解和遵守制度。

往來管理制度11

　　為進一步加強醫(yī)院往來款項的管理，確保資金安全與完整，特制定本制度。

　　一、應收醫(yī)療款的管理

　　1、醫(yī)院要及時清理應收醫(yī)療款，對于未收回的公費、醫(yī)保病人費用，要進行分類明細核算。對于不能收回部分，要分清原因及時進行處理。超過3年確實無法收回的應收醫(yī)療款，報經主管部門批準后，作壞賬處理。

　　2、按期結算醫(yī)保記賬款。發(fā)生醫(yī)保剔除項目，應及時查明原因采取合理的補救措施，盡量減少醫(yī)院損失。對于確實無法收回的醫(yī)保剔除款，一年匯總上報兩次，經上級主管領導批準后，作費用處理。

　　3、因工作疏忽引起的收費差錯，給醫(yī)院造成損失的，相關責任人要賠償一定的'損失。出現(xiàn)病人欠費現(xiàn)象，財務科會同有關科室共同組織催討欠款，力爭減少醫(yī)院損失。

　　二、其他應收款的管理

　　1、對其他應收款項，財務科應隨時催收，及時清理結算，防止拖欠，減少呆賬的形成。

　　2、職工因公出差確需暫支差旅費的，應填寫出差任務單和借款單，按審批權限審批后到財務科辦理借款手續(xù)，在出差回院后一個月內到財務科辦理差旅費報銷手續(xù)，沖銷原暫借款；若超過一個月時間未辦理報銷手續(xù)且無正當理由的，將從該職工的工資、獎金中逐月扣回，直至全額收回。

　　3、采購需暫支、預付貨款的，要填寫借款單（注明付款方式：轉帳支票、網銀、現(xiàn)金等），注明借款用途、金額及收款人詳細資料，經有關領導審批簽字后予以辦理預付暫借手續(xù)。該筆業(yè)務需由經辦人員負責在一個月內向收款單位索取有關發(fā)票憑證，辦妥物品驗收入庫手續(xù)，經有關領導審批簽字后到財務科辦理報銷手續(xù)，沖銷原暫借預付款。超過一個月未辦理報銷手續(xù)的，財務科應采用各種方式予以告知。若在付款后三個月內未能辦妥有關手續(xù)（特殊情況除外），則從第四個月起，財務科將從該經辦人員工資、獎金中逐月扣回該部分暫借預付款，直至全額收回。

　　4、領用備用金要實行定額制。因工作需要領用備用金，由領用人填寫借款單，經有關領導審批簽字后辦理借款手續(xù)。領用部門或個人必須按規(guī)定用途使用備用金，并在規(guī)定期限內憑有關發(fā)票、單據(jù)向財務科報銷。對違反規(guī)定用途支用備用金和不符合開支標準的支出，應拒絕報銷；對于超期不報的款項，應督促及時報銷；對領用的備用金應定期進行核對；對于不需用的備用金，應及時結清收回；每年年終結清，次年重新辦理借用手續(xù)。

　　三、應付賬款的管理

　　醫(yī)院在收到貨物時，若發(fā)票與貨物同時到達，則貨物驗收后按發(fā)票金額記賬。若貨物先到而發(fā)票未到，月末根據(jù)對方提供的出庫單或銷貨清單入庫，次月發(fā)票到達后若發(fā)票與出庫單或銷貨清單不符，則需用紅字沖銷原入庫數(shù)量和金額，按發(fā)票數(shù)量和金額重新入庫。

　　四、其他應付款的管理

　　不準將收入列入該賬戶進行核算；對暫時無法明確的各類資金須在年終前進行相關賬務處理。

　　五、單位往來款核對管理

　　及時通過函電方式與對方單位進行聯(lián)系查對。年終財務科打印詢證函交經辦人或對方單位核對，以從外部取得確認往來款項真實性和正確性的有力證據(jù)，從而使雙方的債權、債務金額相符。

往來管理制度12

　　本《往來款管理制度》旨在規(guī)范公司內部的資金流動管理，確保資金安全、高效運作，防范財務風險。其主要內容包括以下幾個方面：

　　1. 往來款定義及分類

　　2. 往來款審批流程

　　3. 賬戶管理與核對

　　4. 往來款監(jiān)控與報告

　　5. 風險控制與異常處理

　　6. 法律法規(guī)遵守

　　7. 員工職責與培訓

　　內容概述：

　　1. 往來款定義：明確公司內部與外部單位之間的.債權債務關系，包括應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等。

　　2. 審批流程：規(guī)定從申請到支付的完整流程，包括審批權限、所需文件、時間限制等。

　　3. 賬戶管理：設定賬戶開設、使用、關閉的規(guī)定，以及定期對賬機制。

　　4. 監(jiān)控與報告：建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，定期出具財務報告，以便管理層了解資金狀況。

　　5. 風險控制：設立預警機制，識別潛在風險，并制定應對策略。

　　6. 法規(guī)遵守：確保所有往來款管理活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準。

　　7. 員工職責：明確財務部門和其他相關部門在往來款管理中的角色和責任，定期進行培訓。

往來管理制度13

　　往來賬管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，它涉及企業(yè)的應收賬款、應付賬款、預收賬款和預付賬款等科目，旨在確保資金流的`準確記錄和有效管理。

　　內容概述：

　　1. 賬戶設置與分類：明確各類往來賬目的定義，如供應商、客戶、內部部門等，確保賬目清晰。

　　2. 賬務處理流程：規(guī)定從原始憑證的審核到記賬、核對的完整流程，保證賬務處理的及時性和準確性。

　　3. 賬齡分析與催收策略：制定應收賬款的賬齡分析標準，配合有效的催收策略，減少壞賬風險。

　　4. 信用控制：設定信用政策，包括信用額度、信用期限等，以降低財務風險。

　　5. 對賬機制：定期與供應商、客戶進行對賬，確保雙方賬目的一致性。

　　6. 異常處理：建立異常賬款的處理機制，如逾期未付、爭議款項等，確保問題得到及時解決。

　　7. 內部審計與監(jiān)控：實施內部審計，定期檢查往來賬務的合規(guī)性，防止舞弊行為。

往來管理制度14

　　往來帳務管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)與外部各方的經濟交易記錄，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。它涵蓋了以下幾個關鍵領域：

　　1. 帳務處理流程：定義從原始憑證的收集到記賬、核對、報表編制的全過程。

　　2. 會計科目與核算規(guī)則：明確各類交易應計入的.會計科目，規(guī)定核算方法。

　　3. 對賬管理：規(guī)定與客戶、供應商及其他相關方定期進行對賬的程序。

　　4. 錯誤糾正機制：設立對錯誤帳目的識別和更正流程。

　　5. 內部控制：設置預防和檢測財務欺詐的內部控制措施。

　　6. 法規(guī)遵從性：確保所有帳務活動符合國家財經法規(guī)及企業(yè)內部政策。

　　內容概述：

　　1. 原始憑證管理：規(guī)定憑證的收集、審核、保存和銷毀流程。

　　2. 賬戶設置：詳細列出所有必要的會計賬戶，說明其用途和管理方式。

　　3. 記賬原則：遵循權責發(fā)生制、歷史成本原則等會計準則。

　　4. 應收應付管理：包括賬款催收、付款審批等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定。

　　5. 稅務處理：確保稅務記錄與帳務記錄的一致性，遵守稅法要求。

　　6. 審計與監(jiān)控：設立內部審計部門，定期對企業(yè)帳務進行審查。

往來管理制度15

　　1、往來戶結算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展,提供勞務,上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。

　　2、醫(yī)院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結算的主要負責部門。

　　3、建立往來戶結算登記制度。

　　(1)財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作,及時清理核算。

　　(2)藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經營往來情況設立往來戶結算臺帳。

　　4、建立往來戶結算款項的定期核對制度,財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對,以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　5、建立往來戶結算的清理制度。

　　(1)根據(jù)財務部門與藥房、設備、總務部門核對結果、定期或不定期地對往來結算款進行清理,及時做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責任落實到人,并落實相應的'獎懲措施。

　　(2)對于經濟業(yè)務往來戶結算款,應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

　　(3)對已造成壞帳或呆帳的往來款項,要及時地辦理財務清算手續(xù),財務科需提出清理意見報院長審批,對數(shù)額較大的應同時上報財政局批準,根據(jù)批復后的處理意見,財務部門和有關部門要及時做好銷帳結帳,對于銷帳結案的有關事項,財務部門仍要建立備查賬賬務,以便日后查閱。

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