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存貨管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的存貨管理制度，歡迎閱讀與收藏。
存貨管理制度1
為了加強(qiáng)公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。
存貨具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如、魚(yú)、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；
2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品；
3、物料用品：清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
一、存貨的領(lǐng)用管理
1、各部門(mén)原則上應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)料人，部門(mén)負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù)；若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào)，對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款；若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào)，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的，對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
二、存貨的庫(kù)存管理
1、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照《五常法》的要求分類(lèi)或?qū)ｉT(mén)存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制《報(bào)損單》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳�，另二�?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。
3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出：是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
三、各部門(mén)具體規(guī)定
1、各營(yíng)業(yè)部門(mén)吧臺(tái)：吧員及實(shí)物庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無(wú)條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤(pán)點(diǎn)。
2、酒店倉(cāng)庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決。
3、財(cái)務(wù)部：
�。�1）財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；
（2）每月末，財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量（有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品）和各品種庫(kù)存是否合理；同時(shí)，對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)（依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì)）和確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查明原因，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
�。�3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
四、庫(kù)存管理責(zé)任
1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的'損失。
2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的，屬定額內(nèi)（其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計(jì)入當(dāng)月成本（此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失，物品被盜原價(jià)賠償。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào)，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)肅處理。
4、庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫(kù)給他人
5、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
五、罰則
在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符，多余部份調(diào)增物品庫(kù)存，短少部份按價(jià)賠償具體如下：
1、賬實(shí)不符品種在1—5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。
2、賬實(shí)不符品種在5—10個(gè)之間，每個(gè)品種給于15元罰款
3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外，保管員自動(dòng)離職。
庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫(kù)給他人，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫(kù)給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類(lèi)過(guò)失處理。
六、附則
1、在財(cái)務(wù)主管盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外，還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失處理。
2、在總經(jīng)理盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外，還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過(guò)失及材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
存貨管理制度2
第一章總則
第1條目的
為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。
第2條管理范圍
包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。
第二章工程物資的管理
第3條工程物資的采購(gòu)
�。�1）工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。
�。�2）每月初，有關(guān)部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。
（3）工程物資的采購(gòu)必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。
第4條工程物資的入庫(kù)
�。�1）工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。
（2）工程物資入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符合要求的，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由保管員負(fù)責(zé)。
（3）工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
�。�4）工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)賬，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。
�。�5）采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
第5條工程物資的領(lǐng)用
�。�1）工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫(xiě)，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
�。�2）領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。
第6條工程物資的庫(kù)存管理
（1）倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
（2）建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
�。�3）倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門(mén)，與財(cái)務(wù)管理部門(mén)核對(duì)無(wú)誤。
第7條工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度
�。�1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《工程物資變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門(mén)。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門(mén)。
�。�2）建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)后，編制《庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表》，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的.結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
�。�3）財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
（4）做好工程物資的索賠工作。
第8條工程物資的稽核
�。�1）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職的審計(jì)人員（在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)），對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
�。�2）審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過(guò)程中，還應(yīng)聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
�。�3）工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析（如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)），以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9條根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
第10條低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)《申請(qǐng)單》，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購(gòu)。一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
第11條非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。
第12條各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
�。�1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)；
�。�2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；
（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；
�。�4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理；
（5）參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
第14條為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。
第15條使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記庫(kù)存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記賬的依據(jù)。
第16條各部門(mén)應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷(xiāo)額。
第19條所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章存貨盤(pán)點(diǎn)和核算
第20條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第21條盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用；盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
第22條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第23條及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第25條對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
第26條預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五章附則
第27條本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見(jiàn)。
第28條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。
存貨管理制度3
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購(gòu)、領(lǐng)用、銷(xiāo)售與核算等，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，制定本制度。
第二條存貨分類(lèi)：原材料、宜家成品、市場(chǎng)成品、半成品、樣品等。
第三條存貨入庫(kù)：
（一）原材料入庫(kù)
1、入庫(kù)前核對(duì)送貨單和采購(gòu)單，所有數(shù)據(jù)必須一致；
2、開(kāi)具驗(yàn)貨通知單，通知質(zhì)管部進(jìn)行來(lái)料檢驗(yàn)，并查收《進(jìn)貨驗(yàn)證記錄》；
3、驗(yàn)收入庫(kù)，并觀察包裝完好程度，數(shù)量溢余時(shí)拒收溢余部分；
4、驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)拒收，并知會(huì)采購(gòu)部等相關(guān)部門(mén)。
5、完成上述工作后填制“材料入庫(kù)單”一式三份。
6、按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)，并記錄實(shí)物賬卡。
�。ǘ┏善啡霂�(kù)
1、收取《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》，根據(jù)該報(bào)表數(shù)據(jù)清點(diǎn)實(shí)物；
2、檢查包裝、標(biāo)簽等是否正確；
3、上賬，記錄實(shí)物帳卡。
第四條存貨出庫(kù)
（一）原料出庫(kù)
1、根據(jù)貨物簽收單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令填制《出庫(kù)單》；
2、須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取原材料，發(fā)料中須有倉(cāng)管員陪同，當(dāng)面點(diǎn)清；
3、凡未辦理出庫(kù)手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；
4、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，沒(méi)有相關(guān)出庫(kù)手續(xù)均不準(zhǔn)出庫(kù)。
第五條存貨管理
�。ㄒ唬⿴�(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵和安全標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ﹤}(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡分類(lèi)存放，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、單位和數(shù)量。
�。ㄈ﹪�(yán)禁占用消防通道。
�。ㄋ模┓莻}(cāng)管人員未經(jīng)允許不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。
�。ㄎ澹﹤}(cāng)管員應(yīng)履行的基本職責(zé)：
1、定期檢查消防設(shè)施，包括滅火器、消火栓、疏散圖、安全指示牌、應(yīng)急燈、消防通道等；
2、下班后切斷所有電源，關(guān)好門(mén)窗，整理好辦公區(qū)方可離開(kāi)；
3、保證存貨帳卡物一致；
4、遇雷雨、地震等突發(fā)災(zāi)害要及時(shí)檢查庫(kù)房，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即上報(bào)。
存貨管理制度4
1、目的：為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。
2、依據(jù)：《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》以及公司相關(guān)管理制度。
3、適用范圍：該制度所稱(chēng)“存貨”特指藥店陳列：庫(kù)存藥品。
4、責(zé)任：財(cái)務(wù)及門(mén)店負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行
5、內(nèi)容：
5.1、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)大盤(pán)點(diǎn)過(guò)程全程監(jiān)盤(pán)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)計(jì)算結(jié)果盈虧調(diào)整審核；并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧藥品做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理；每月對(duì)自行盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行抽查，并將抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理審批，實(shí)存數(shù)與計(jì)算機(jī)結(jié)存數(shù)對(duì)照，短少由藥店自行承擔(dān)。
5.2、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)盈虧處理的審批工作；
5.3、各職責(zé)人員必須對(duì)本職責(zé)負(fù)責(zé)，盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束，在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果真實(shí)。
6、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
6.1、藥店盤(pán)點(diǎn)分為自盤(pán)和大盤(pán)點(diǎn)（公司組織實(shí)施的季度盤(pán)點(diǎn)）
6.2、每月進(jìn)行一次自盤(pán)（小范圍盤(pán)點(diǎn)），由藥店員工自行進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，藥店員工將店存數(shù)與計(jì)算機(jī)實(shí)存數(shù)對(duì)照，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理；
6.3、每年的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)（初盤(pán)、監(jiān)盤(pán)、復(fù)盤(pán)），大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。
6.4、若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)（核對(duì)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的'要求）同意方可。
6.5、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查倉(cāng)庫(kù)、藥店的存貨情況。
7、盤(pán)點(diǎn)方式、方法
7.1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（不停工或不關(guān)店）與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即停工或關(guān)店）相結(jié)合；定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；自盤(pán)與大盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合。
7.2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)（大盤(pán)點(diǎn)）和抽查盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)）相結(jié)合。
7.3、每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。自盤(pán)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由藥店根據(jù)實(shí)際情況確定；抽盤(pán)由財(cái)務(wù)部決定。月盤(pán)點(diǎn)流程，藥店每月進(jìn)行月盤(pán)點(diǎn)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)漏洞及差錯(cuò)，采取相應(yīng)的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財(cái)務(wù)部不定期抽查盤(pán)點(diǎn)的賬貨相符情況；藥店計(jì)算存貨公式=上月結(jié)存+當(dāng)月購(gòu)入+藥品退回—藥品退出—本月銷(xiāo)售。每月藥店要同財(cái)務(wù)部對(duì)賬，核對(duì)進(jìn)貨額、銷(xiāo)售額、調(diào)價(jià)額做到賬賬相符，以保證盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)。
8、盤(pán)點(diǎn)程序
8.1、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：門(mén)店負(fù)責(zé)人擬定《盤(pán)點(diǎn)實(shí)施計(jì)劃》上報(bào)經(jīng)理審批，并負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì)，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》組織實(shí)施；
8.2、各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》后次日內(nèi)組織召開(kāi)部門(mén)內(nèi)部盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；
8.3、與倉(cāng)庫(kù)藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；
8.4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨；
8.5、《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》包括：盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、參盤(pán)人員、分組情況、分組負(fù)責(zé)人等；
9、實(shí)盤(pán)
9.1、門(mén)店負(fù)責(zé)人將打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤(pán)點(diǎn)人員，分段或分區(qū)開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)；
9.2、每組盤(pán)點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計(jì)數(shù)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表的實(shí)盤(pán)數(shù)；各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤(pán)完后，再各組交替復(fù)盤(pán)；
9.3、確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果無(wú)誤，盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時(shí)空軟件“盤(pán)點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤(pán)數(shù)，計(jì)算盤(pán)點(diǎn)結(jié)果；并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)部。
10、盤(pán)點(diǎn)處理
10.1、財(cái)務(wù)接到盤(pán)點(diǎn)結(jié)果表，審核再次核對(duì)確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果后，編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理；
10.2、門(mén)店負(fù)責(zé)人對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和存貨管理中存在問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
10.3、藥店短少除去意外事故造成外，盤(pán)點(diǎn)損失由責(zé)任人按含稅零售價(jià)賠償，責(zé)任不清由店員全體共同賠償。
存貨管理制度5
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售與核算等,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。
第三條存貨的范圍的確認(rèn),以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤(pán)存日,法定所有權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的存貨。
第四條存貨的分類(lèi):原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷(xiāo)方法:存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計(jì)算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。對(duì)于價(jià)值超過(guò)20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機(jī)具和工具,采用領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各攤銷(xiāo)50%的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
第六條存貨的入庫(kù):
(一)購(gòu)進(jìn)原材料等存貨,入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
1.核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào),生產(chǎn)單位與采購(gòu)合同一致;
2.觀察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量;
3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;
4.完成上述工作后填制'入庫(kù)單'一式三份。
(二)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制'溢余貨物單'。
(三)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制'毀損短缺貨物處理單'。
(四)按實(shí)收數(shù)量入庫(kù),并記錄實(shí)物賬卡。
第七條存貨的出庫(kù):
(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫(kù)單',出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的`程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號(hào),并按下列程序運(yùn)作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容,空白行應(yīng)蓋'以下空白'章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋'存貨已全部發(fā)出'章。
4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨,沒(méi)有調(diào)撥指令,均不準(zhǔn)出庫(kù),禁止以白條抵庫(kù)。
第八條倉(cāng)儲(chǔ)要求
(一)庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
(二)倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。
(三)倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
1.嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補(bǔ)充消防物料;
3.保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生,庫(kù)容整齊、美觀;
4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放;
5.經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)上報(bào)處理。
第九條實(shí)物賬務(wù)
(一)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存五年。
(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規(guī)則:
1.根據(jù)入庫(kù)單記收入,出庫(kù)單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號(hào),作為記賬索引號(hào),按月裝訂成冊(cè),以便日后查詢(xún);
2.賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀,遇有改錯(cuò),可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用'永續(xù)盤(pán)存制',每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額;
4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱(chēng)、年度,在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱(chēng),啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時(shí),應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫(kù)保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)�造成損失時(shí),必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制'廢損報(bào)告單',上報(bào)審批。
(2)根據(jù)審批意見(jiàn),倉(cāng)庫(kù)方可作減少賬務(wù)記錄;財(cái)務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設(shè)股份有限公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度》規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。
存貨管理制度6
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫(kù)的產(chǎn)成品、自制半成品。
第二章存貨采購(gòu)
第三條存貨采購(gòu)由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)。存貨使用部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)，生管中心核實(shí)后擬定采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)審批后交采購(gòu)部門(mén)組織采購(gòu)，采購(gòu)部需對(duì)購(gòu)買(mǎi)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實(shí)后進(jìn)行詢(xún)價(jià)。向供應(yīng)方詢(xún)價(jià)時(shí)應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。簽訂合同時(shí)應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、供貨時(shí)間、提貨方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。
第四條對(duì)于無(wú)法簽訂采購(gòu)合同的小額急需物資或備品備件，采購(gòu)部在確定供應(yīng)商時(shí)應(yīng)就需購(gòu)買(mǎi)的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)和價(jià)格進(jìn)行約定后制定簡(jiǎn)易訂單。采購(gòu)員在采購(gòu)物資時(shí)應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購(gòu)物資的時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，以便保管驗(yàn)收入庫(kù)。
第三章存貨驗(yàn)收
第五條公司采購(gòu)物資應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同在實(shí)物到廠時(shí)按下列要求進(jìn)行驗(yàn)收：
1、核對(duì)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫(kù)貨物是否相符；
2、對(duì)擬入庫(kù)物資的'交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購(gòu)單中的交貨期是否一致；
3、對(duì)待驗(yàn)物資進(jìn)行型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。
4、質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)；對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫(kù)，辦理退貨和暫緩入庫(kù)時(shí)應(yīng)由對(duì)方經(jīng)辦人、采購(gòu)部人員和保管共同簽字。
5、因特殊原因無(wú)法入庫(kù)而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購(gòu)人員（送貨承運(yùn)人）通知庫(kù)房保管共同與實(shí)際使用部門(mén)進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門(mén)按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫(kù)和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。
6、保管在對(duì)所有進(jìn)廠物資驗(yàn)收時(shí)，對(duì)需要過(guò)磅的存貨必須查驗(yàn)公司指定過(guò)磅單位磅秤房出具的過(guò)磅單，無(wú)過(guò)磅單不得驗(yàn)收入庫(kù)。
7、保管每日須將上一日已入庫(kù)物資的驗(yàn)收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報(bào)公司采購(gòu)部，由采購(gòu)部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批程序及時(shí)將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核入賬。
第六條公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，存貨保管憑檢驗(yàn)合格手續(xù)辦理入庫(kù)。
第四章存貨保管
第七條存貨管理部門(mén)對(duì)入庫(kù)的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
第八條存貨的存放和管理由庫(kù)房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對(duì)存貨的收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號(hào)。
第九條庫(kù)房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門(mén)報(bào)告。
第十條存貨核算員（開(kāi)票員）應(yīng)對(duì)已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費(fèi)、被盜和流失。
第十一條存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購(gòu)成本。采購(gòu)成本按不含稅價(jià)計(jì)算。
第十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，避免出現(xiàn)將已入庫(kù)存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷(xiāo)賬的情況發(fā)生。
第十三條公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對(duì)所有存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)前由財(cái)務(wù)部制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參盤(pán)人員等。
第十四條公司需盤(pán)點(diǎn)時(shí)，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤(pán)點(diǎn)記錄的完整。對(duì)于特殊存貨，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第十五條存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十六條庫(kù)房保管應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告存貨的殘、次、冷、背等情況。
第十七條公司主材發(fā)出計(jì)價(jià)使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計(jì)價(jià)使用移動(dòng)平均法，設(shè)備的計(jì)價(jià)使用個(gè)別計(jì)價(jià)法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。
第十八條采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨盤(pán)虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第五章存貨發(fā)放
第十九條生產(chǎn)車(chē)間存貨領(lǐng)用時(shí)，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人（車(chē)間主任、班組長(zhǎng)等）簽字才能開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車(chē)間、豪虹車(chē)間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開(kāi)據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開(kāi)據(jù)產(chǎn)成品出庫(kù)單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門(mén)衛(wèi)見(jiàn)單放行。
第二十條保管應(yīng)根據(jù)核算員開(kāi)據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對(duì)，確保與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格一致，防止人為錯(cuò)發(fā)。
第二十一條公司各管理部門(mén)領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。
第二十二條公司已完工庫(kù)存商品銷(xiāo)售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后，填制產(chǎn)品出庫(kù)單，出庫(kù)相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。倉(cāng)庫(kù)保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷(xiāo)售出庫(kù)單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第六章附則
第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。
第二十四條因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十五條本制度同時(shí)適用于公司控股各子公司。
第二十六條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，從20xx年1月1日起執(zhí)行。
存貨管理制度7
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱(chēng)存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日�；顒�(dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資，只要包括各類(lèi)原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
3、庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
�。�1）物資入庫(kù)、出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
�。�2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。
�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
�。�4）存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、驗(yàn)收和保管
1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。
項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對(duì)無(wú)誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫(xiě)材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格后需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，需由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫(kù)單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
材料員或倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫(kù)單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。
2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入庫(kù)臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對(duì)不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場(chǎng)退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫(xiě)退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對(duì)不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫(kù)自制存貨，按公司《倉(cāng)儲(chǔ)控制程序》及入庫(kù)檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。
4、倉(cāng)儲(chǔ)處必須定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
�。�1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調(diào)撥單。
�。�2）倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按材料名稱(chēng)及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確。
�。�3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門(mén)類(lèi)別按行次—層次—位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
�。�4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)整潔整齊。
�。�5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉(cāng)庫(kù)不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6）經(jīng)常巡視材料倉(cāng)庫(kù)物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告。
�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
�。�8）倉(cāng)庫(kù)保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門(mén)窗方可離開(kāi)，以確保材料倉(cāng)庫(kù)材料物資安全。
�。�9）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
�。�10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
5、項(xiàng)管部必須對(duì)入庫(kù)的`存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
6、倉(cāng)儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均需經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙。
8、公司內(nèi)部除存貨管理部門(mén)及倉(cāng)庫(kù)人員外，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門(mén)和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)：
�。�1）開(kāi)展存貨的年度盤(pán)點(diǎn)、月度盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)
�。�2）企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查
�。�3）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開(kāi)展進(jìn)行指導(dǎo)
�。�4）財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)
9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
�。�1）擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門(mén)或人員填寫(xiě)企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請(qǐng)單位、部門(mén)或人員予以蓋章或簽字。
�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷(xiāo)售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤(pán)點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
3、生產(chǎn)部門(mén)、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門(mén)及其相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉(cāng)管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
4、對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開(kāi)具"出庫(kù)單"便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫(kù)需倉(cāng)管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
7、倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤(pán)存前準(zhǔn)備工作，具體盤(pán)存要求如下：
�。�1）將存盤(pán)工作所需用具和盤(pán)存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
�。�2）倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法分區(qū)，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類(lèi)并置標(biāo)示牌。
（4）盤(pán)存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
�。�5）盤(pán)存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤(pán)存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
�。�6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，物資部應(yīng)說(shuō)明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。
�。�7）嚴(yán)格出、入庫(kù)管理；要日清、月結(jié)、定期盤(pán)點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理制度8
一、存貨的范圍
凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。
二、存貨分類(lèi)
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購(gòu)
1、存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購(gòu)買(mǎi)）
2、存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。
3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式。
4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫(kù)
1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人員、加工車(chē)間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。
2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫(kù)房）驗(yàn)收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)�；赜桶从偷某善仿视�(jì)算入庫(kù)數(shù)量。
7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。
8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。
9、月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。
10、入庫(kù)名稱(chēng)應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。
11、存貨的損耗及報(bào)損處置
�、脔r活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。
②所有存貨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的`報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書(shū)（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書(shū)由實(shí)物負(fù)責(zé)人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類(lèi)包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫(kù)管統(tǒng)一回收處理。無(wú)處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷(xiāo)售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫(kù)管填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開(kāi)具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門(mén)成本核算范圍。
�、芩写尕浀膱�(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門(mén)費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門(mén)所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
⑤采購(gòu)過(guò)程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
五、存貨出庫(kù)
1、出庫(kù)以部門(mén)領(lǐng)料人員（或庫(kù)管）開(kāi)具并經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫(kù)管才得出庫(kù)。
2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門(mén)實(shí)物卡。
3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門(mén)負(fù)責(zé)人指令出庫(kù)指令手續(xù)），歸類(lèi)建檔裝訂成冊(cè)。
4、代銷(xiāo)商品、鋪底銷(xiāo)售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。
5、退庫(kù)、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫(kù)單。
6、在加工車(chē)間、直接辦理入庫(kù)的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車(chē)間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫(kù)單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門(mén)入庫(kù)的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫(kù)和領(lǐng)用手續(xù)。
7、領(lǐng)料單上的名稱(chēng)欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的注明俗稱(chēng)。
六、存貨管理
1、庫(kù)房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)�、變質(zhì)、堆放要求等）。
2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷(xiāo)售和資金管理。低值易耗品的管理：部門(mén)負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門(mén)區(qū)域物資卡片。
3、存貨應(yīng)按要求分類(lèi)，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。
4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。
5、存貨中的原材料應(yīng)每月對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)�變質(zhì)。
6、庫(kù)管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
①保持庫(kù)房清潔、衛(wèi)生、整齊；
�、谧⒁鈳�(kù)房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況；
�、劢痤~較大的存貨應(yīng)擺放在庫(kù)房最里邊；
④平時(shí)注意庫(kù)房的門(mén)窗是否完好，做好庫(kù)房防火、防盜工作。
7、任何人、部門(mén)未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫(kù)房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對(duì)工作（可每日核對(duì)）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對(duì)菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。
10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理
�、賲⒄肇�(cái)產(chǎn)管理方式管理。
②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場(chǎng)工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
�、鄣昝娼�(jīng)營(yíng)設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。
�、艹霈F(xiàn)損壞應(yīng)立即書(shū)面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門(mén)承擔(dān)費(fèi)用，納入部門(mén)核算方案。
⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。
七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫(kù)管賬務(wù)）
1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。
2、部門(mén)區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱(chēng)實(shí)物名稱(chēng)、數(shù)量等。
3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。
①入庫(kù)登記應(yīng)以入庫(kù)單、申購(gòu)單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；
②出庫(kù)登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門(mén)負(fù)責(zé)人出庫(kù)指令、有效的報(bào)損報(bào)告書(shū)）為依據(jù)。直接在加工車(chē)間入庫(kù)的食品根據(jù)月底的盤(pán)存數(shù)量來(lái)凳記材料明細(xì)賬。
4、存貨明細(xì)賬采用活頁(yè)三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明細(xì)賬標(biāo)明頁(yè)碼，不得撕毀和涂改。
5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫(kù)單號(hào)）存貨購(gòu)進(jìn)日期，摘要寫(xiě)明“主要事項(xiàng)、采購(gòu)人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。
6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫(kù)單存根連同其附件（申購(gòu)單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在封面上按會(huì)計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢(xún)。
8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實(shí)核對(duì)后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)事項(xiàng)。
9、年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門(mén)分布表。
八、存貨盤(pán)點(diǎn)
1、存貨盤(pán)點(diǎn)、采取每月盤(pán)點(diǎn)、不定期抽檢制度。
2、盤(pán)點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫(kù)管）、部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。
3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫(kù)但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫(kù)的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。
4、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對(duì)。
5、部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)計(jì)量工具。
6、編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后作為財(cái)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。
九、本制度暫適用于分公司。
存貨管理制度9
第一條
存貨是指公司在生產(chǎn)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類(lèi)有形資產(chǎn)。
1、在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中儲(chǔ)存以備出售的存貨；
2、最終出售正處于生產(chǎn)過(guò)程中的存貨；
3、生產(chǎn)供銷(xiāo)售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；
第二條
存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨的計(jì)價(jià)以實(shí)際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：
1、購(gòu)入存貨，按照買(mǎi)價(jià)加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)雜費(fèi)，途中合理?yè)p耗，入庫(kù)前的加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)價(jià)（庫(kù)存入賬價(jià)值不含買(mǎi)入價(jià)中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、自制的存貨，按照制造過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)，包括制造、生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。
3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的.價(jià)值加上支付的委托加工費(fèi)用以及委托加工所支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)價(jià)。
4、投資者投入的存貨，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同，協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
5、盤(pán)盈的存貨按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，既重置價(jià)值計(jì)價(jià)。
6、按受捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金計(jì)價(jià)；如果沒(méi)有發(fā)票帳單的，則按同類(lèi)存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。
第三條
存貨領(lǐng)用或支出的計(jì)價(jià)方法
1、原材料的領(lǐng)用或支出按計(jì)劃成本核算，以加權(quán)平均價(jià)格和實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量確定總價(jià)值。
2、產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本時(shí)采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)外工業(yè)性作業(yè)成本時(shí)，采用費(fèi)用直接攤銷(xiāo)法。
3、低值易耗品出庫(kù)計(jì)入成本采用一次攤稍法。
第四條
存貨采購(gòu)、付款及入庫(kù)管理
1、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、消耗定額、合理庫(kù)存等確定采購(gòu)量，并統(tǒng)一組織采購(gòu)；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲(chǔ)備提出計(jì)劃，由供應(yīng)管理人員組織采購(gòu)。
2、物資采購(gòu)要進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，實(shí)行招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本。
3、存貨入庫(kù)必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購(gòu)人員在入庫(kù)驗(yàn)收單上簽字，保管員以單驗(yàn)貨，查名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗(yàn)收無(wú)誤后在驗(yàn)收單上簽字劃價(jià)辦理入庫(kù)手續(xù)。
4、材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書(shū)（在月度資金平衡會(huì)資金使用范圍內(nèi)），財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。
5、入庫(kù)的原材料要按品種、規(guī)格分類(lèi)保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時(shí)要注意防火、防爆、防水、防潮；對(duì)大宗原材料做到分類(lèi)堆放，不混雜、不流失、不損壞。
第五條
存貨的發(fā)放和調(diào)撥
1、大宗材料和專(zhuān)用設(shè)備配件等來(lái)取送料到現(xiàn)場(chǎng)的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場(chǎng)交接，質(zhì)權(quán)兩清。
2、各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對(duì)所需領(lǐng)用的材料的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、時(shí)間要心中有數(shù)，一目了然。
3、按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時(shí)，必須持有關(guān)主管人員批準(zhǔn)領(lǐng)用的證明。
4、材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，更不允許到貨架上胡拿亂取。
第六條
存貨的合理使用
1、對(duì)領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過(guò)程中要注意節(jié)約，并及時(shí)回收廢舊材料。
2、對(duì)按照檢修或?qū)ｍ?xiàng)工程項(xiàng)目計(jì)劃領(lǐng)用的材料，要保證用于上述項(xiàng)目，嚴(yán)禁假借項(xiàng)目名稱(chēng)虛報(bào)冒領(lǐng)。
3、車(chē)間每個(gè)班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車(chē)間統(tǒng)一使用的工具，要有專(zhuān)人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊(cè)，有據(jù)可查。
第七條
存貨退庫(kù)及廢舊物資回收
1、由于計(jì)劃報(bào)多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫(kù)或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開(kāi)具料單領(lǐng)出，而且要有實(shí)物存在。
2、材料使用過(guò)程中換下的廢舊物資應(yīng)及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)，在指定地點(diǎn)整齊堆放，根據(jù)實(shí)收數(shù)量開(kāi)退料單。
3、車(chē)間無(wú)權(quán)對(duì)外處理廢舊物資，車(chē)間回收的廢舊物資必須交到倉(cāng)庫(kù)，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。
第八條
產(chǎn)成品管理
產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過(guò)程，經(jīng)檢查合格并已驗(yàn)收入庫(kù)，合乎標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對(duì)處銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
1、產(chǎn)成品入庫(kù)要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不入庫(kù)，自提貨物不點(diǎn)清不出庫(kù)，鐵路代運(yùn)貨物不核對(duì)清楚不出庫(kù)。
2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。
3、產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類(lèi)保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫(kù)表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。
第九條
低值易耗品的管理
1、凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實(shí)物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法。
2、低值易耗品實(shí)行歸口管理，各使用單位對(duì)本部門(mén)的辦公桌、椅、各類(lèi)家具、電子計(jì)算器、電話等低值易耗品的管理。
3、各使用單位要建立低值易耗品明細(xì)臺(tái)帳，反映低值易耗品的購(gòu)入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)人保管、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷(xiāo)毀。
4、低值易耗品在使用過(guò)程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進(jìn)行賠償，根據(jù)其價(jià)值及使用年限賠償原值的10—100%，需要正常報(bào)廢時(shí)要各使用單位提出報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。
第十條
存貨清查盤(pán)點(diǎn)制度
1、存貨清查的方法
公司存貨的清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，即每年的中期期末或終了時(shí)，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)確定各種存貨的實(shí)際庫(kù)存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對(duì)。對(duì)于帳實(shí)不符的存貨，核實(shí)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報(bào)請(qǐng)公司有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
2、存貨清查結(jié)果的處理程序
�。�1）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)處理之前，將盤(pán)盈或盤(pán)虧、毀損的存貨的實(shí)際成本調(diào)整存貨的帳面價(jià)值，使存貨帳實(shí)相符。
�。�2）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤(pán)盈或盤(pán)虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財(cái)產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶(hù)，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
存貨管理制度10
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；
2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”：
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：
�。�1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4：00—8：30。
�。�2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》
由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
�。�3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1—5號(hào)和15—20號(hào)。
�。�4）月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)
該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25—30號(hào)。
3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、對(duì)需特別制作（指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí)）的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換）及價(jià)格協(xié)議（按時(shí)間段）；每月末，各物料使用部門(mén)（指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部）根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃，填制《天怡酒店管理公司申請(qǐng)單》（一式四聯(lián)，申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部），報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：
1、采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存，督促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便準(zhǔn)備資金付款。
2、到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定：
�。�1）購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人）專(zhuān)人驗(yàn)收，倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收。
①?gòu)N部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域（指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)），配備專(zhuān)門(mén)的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場(chǎng)地；
�、谪浧夫�(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；
�、垓�(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：
A、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、如果是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過(guò)稱(chēng)，以防短缺；
b、如果是袋裝貨品，應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱(chēng)重，檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致；
c、散裝貨品，應(yīng)逐個(gè)品種稱(chēng)重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。
B、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；
b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢(xún)相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn)；對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行；
c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
C、貨品驗(yàn)收過(guò)程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的'貨物分開(kāi)存放。
D、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí)，在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記；如果不符，則要根據(jù)具體情況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
E、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。
�、芴钪啤丁痢辆频耆霂�(kù)單》〔一式三聯(lián)，貨物驗(yàn)收人一聯(lián)，送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)（此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交）。格式見(jiàn)表4〕，驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改；各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
�、蒡�(yàn)收工作完成后，將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。
�。�2）其他貨物的驗(yàn)收工作，直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收，其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
三、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付，按照酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付款手續(xù)。
1、財(cái)務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)收單和發(fā)票后，必須對(duì)照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符，是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符，都要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
�。�1）檢查請(qǐng)購(gòu)部門(mén)交來(lái)的申購(gòu)單與采購(gòu)部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準(zhǔn)簽署，核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容；如果訂貨單與申購(gòu)單中名稱(chēng)、規(guī)格不符，須到請(qǐng)購(gòu)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)查明是否屬替代品；核對(duì)后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號(hào)及供貨單位名稱(chēng)存放。
�。�2）收到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對(duì)：
�、贆z查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；
②檢查驗(yàn)收單上的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是否與訂貨單的內(nèi)容一致；
�、蹤z查發(fā)票是否為正式有效票據(jù)；
�、軝z查發(fā)票上的價(jià)格與訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符；
�、輽z查發(fā)票上總金額的計(jì)算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級(jí)問(wèn)題是否已作出扣減。
�。�3）檢查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付貨款；已預(yù)付了定金或部分貨款的，應(yīng)計(jì)算出本次應(yīng)付貨款的金額。
�。�4）簽署正式的付款核準(zhǔn)意見(jiàn)。
3、請(qǐng)付款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部稽核人員審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。
4、出納人員依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續(xù)。
四、建立“主動(dòng)征求供應(yīng)商投訴”制度：
由酒店辦公室定期或隨時(shí)收集和征求各供應(yīng)商對(duì)本酒店采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算付款等方面的意見(jiàn)，以改善酒店采購(gòu)的運(yùn)作，爭(zhēng)取外界對(duì)酒店工作人員具體工作績(jī)效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營(yíng)私舞弊等問(wèn)題。
第四條存貨的領(lǐng)用管理
一、各部門(mén)原則上應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)料人，部門(mén)領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
二、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由財(cái)務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù)；若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào)，對(duì)通知人處以至少5元的罰款；若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào)，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的，對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
第五條存貨的庫(kù)存管理
一、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類(lèi)或?qū)ｉT(mén)存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，并定期（各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前；酒店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管每天對(duì)庫(kù)存異動(dòng)的物品，每三天對(duì)全部的庫(kù)存物品）進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制《質(zhì)量問(wèn)題物品報(bào)告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳�，另二�?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉(cāng)庫(kù)據(jù)此處理質(zhì)量問(wèn)題物品），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。
三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。
先進(jìn)先出：是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
四、各部門(mén)具體規(guī)定：
1、客房部
�。�1）對(duì)客房迷你吧的庫(kù)存，各樓層服務(wù)員必須在客房衛(wèi)生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間（或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時(shí)）及時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時(shí)通知前堂收銀處入數(shù)；若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時(shí)，應(yīng)由其樓層服務(wù)員主動(dòng)開(kāi)門(mén)和鎖門(mén)，關(guān)注迷你吧的開(kāi)啟動(dòng)向，以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時(shí)，將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績(jī)效考核直接掛勾。
�。�2）對(duì)需清洗的周轉(zhuǎn)性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門(mén)時(shí)，必須辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時(shí)，規(guī)定固定的送返時(shí)間（并界定超時(shí)送返責(zé)任，以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)），送返時(shí)，必須辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出入，當(dāng)面界定責(zé)任，出具書(shū)面證明，送交財(cái)務(wù)部處理；對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間仍未送返的，應(yīng)立即催促，必要時(shí)，說(shuō)明原因、報(bào)客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向酒店倉(cāng)庫(kù)增領(lǐng)該部分物品，待清洗部門(mén)送返后立即返還。
�。�3）客房部實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月客房部各部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。
2、餐飲部：實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。
3、廚部：處理同餐飲部。
4、工程部：處理同餐飲部。
5、酒店倉(cāng)庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；
6、財(cái)務(wù)部：
�。�1）財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；
�。�2）每月末，財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量（有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品）和各品種庫(kù)存是否合理；同時(shí)，對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)（依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì)）和確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查明原因，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
�。�3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
五、庫(kù)存管理責(zé)任：
1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計(jì)入當(dāng)月成本（此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào)，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)肅處理。
4、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門(mén)。
第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
存貨管理制度11
一、存貨的范圍
凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。
二、存貨分類(lèi)
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購(gòu)
1、存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購(gòu)買(mǎi)）
2、存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。
3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式。
4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫(kù)
1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人員、加工車(chē)間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。
2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫(kù)房）驗(yàn)收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)�；赜桶从偷某善仿视�(jì)算入庫(kù)數(shù)量。
7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。
8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。
9、月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。
10、入庫(kù)名稱(chēng)應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。
11、存貨的損耗及報(bào)損處置
�、脔r活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。
�、谒写尕浗�(jīng)營(yíng)過(guò)程中的`報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書(shū)（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書(shū)由實(shí)物負(fù)責(zé)人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
�、鄞尕洀U品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類(lèi)包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫(kù)管統(tǒng)一回收處理。無(wú)處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷(xiāo)售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫(kù)管填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開(kāi)具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門(mén)成本核算范圍。
�、芩写尕浀膱�(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門(mén)費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門(mén)所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
�、莶少�(gòu)過(guò)程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
存貨管理制度12
1.0目的：
為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤(pán)點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
2.2.3保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。
3.0術(shù)語(yǔ)：
3.1年中、年終盤(pán)點(diǎn)：
3.1.1存貨：由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)。
3.1.3財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查：由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
4.0職責(zé)：
4.1總盤(pán)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
4.2主盤(pán)人：由各經(jīng)管部門(mén)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復(fù)盤(pán)人：由總盤(pán)人視需要指派及各經(jīng)管部門(mén)的主管，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4.4盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
4.5會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派（人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。
4.7特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的`盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
5.0盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：
5.1盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。
5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。
5.3盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
6.0年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)：
6.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
6.3年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
6.5盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
7.0不定期抽點(diǎn)：
7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。
7.2盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
7.3盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。
8.0盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：
8.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
8.3盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)：
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
9.3盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存。
9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。
10.0存貨盤(pán)點(diǎn)：
10.1存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
11.0其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查。
11.2銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
11.3經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。
12.0注意事項(xiàng)：
12.1所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
12.2盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。
12.3所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
12.5所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
12.7盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
12.8盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。
13.0賬載錯(cuò)誤處理：
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
14.0賠償處理：財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：
14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
14.3未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
15.0解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起生效。
存貨管理制度13
1、目的：為加強(qiáng)存貨的正確核算，提升對(duì)存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本辦法
2、適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、存貨的構(gòu)成及計(jì)價(jià)方法
3.1存貨包括各類(lèi)原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購(gòu)商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動(dòng)情況，必須對(duì)每一種存貨進(jìn)行貨幣計(jì)價(jià)。
3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成
3.2.1外購(gòu)材料
外購(gòu)材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購(gòu)的半成品，商品等。其實(shí)際成本包括：（a）進(jìn)貨原價(jià)；（b）運(yùn)輸、包裝、倉(cāng)儲(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)用；（c）運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗；（d）入庫(kù)前加工整理及挑選費(fèi)用（含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值）；
3.2.2自制材料和產(chǎn)品
自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過(guò)程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動(dòng)力費(fèi)及制造費(fèi)用等。
3.2.3委托加工材料
委托外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括委托外單位加工的材料實(shí)際耗用的成本，支付的加工費(fèi)、往返運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、以及應(yīng)由委托方負(fù)擔(dān)的工商稅收等；
3.2.4股東投入的存貨
應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，依據(jù)其資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)；
3.2.5捐贈(zèng)的存貨
捐贈(zèng)的存貨，可按捐贈(zèng)的實(shí)物發(fā)票、報(bào)關(guān)單和有關(guān)協(xié)議，以及同類(lèi)實(shí)物的國(guó)內(nèi)或國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料確定其價(jià)值，并據(jù)以入帳；
3.2.6盤(pán)盈存貨
按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本作價(jià)入帳。
3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量
公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采用：一是帳面盤(pán)存法，即永續(xù)盤(pán)存制，即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫(kù)房明細(xì)帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對(duì)實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)帳面記錄，以保證帳實(shí)相符。
3.4存貨采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算
3.4.1公司對(duì)產(chǎn)成品采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。設(shè)置'庫(kù)存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化情況；
3.4.2計(jì)劃成本一經(jīng)制定，一般在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變更；
3.4.3采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算的，月終通過(guò)'材料成本差異'分?jǐn)偛町�，調(diào)整為實(shí)際成本。
3.5、存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)的核算
公司對(duì)原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。
3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
公司對(duì)采用計(jì)劃成本核算的產(chǎn)成品按計(jì)劃價(jià)成本計(jì)價(jià)，對(duì)采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計(jì)價(jià)方法一般采用加權(quán)平均法。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不能變更。
3.7存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
每年中期末或年度終了，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，由于存貨全部或部份陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計(jì)價(jià)，當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時(shí)，在期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計(jì)提'存貨跌價(jià)準(zhǔn)備'。
4、存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理
4.1原材料、包裝物入庫(kù)單由采購(gòu)員及時(shí)、認(rèn)真填制，要求字跡清楚，填明入庫(kù)日期、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來(lái)源、單價(jià)、總價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。入庫(kù)單實(shí)行一料一單制。
4.2倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物，要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價(jià)格，做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物等入庫(kù)，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)，出具物品檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)后，方可入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù)，并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理；材料已入庫(kù)，但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí)，保管員應(yīng)妥善保管，及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理；生產(chǎn)車(chē)間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。
4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù)，由生產(chǎn)車(chē)間填寫(xiě)'入庫(kù)單'，并持質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)合格報(bào)告，一并交庫(kù)管員驗(yàn)收。庫(kù)管員驗(yàn)收時(shí)，要對(duì)品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對(duì)入庫(kù)單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫(kù)，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車(chē)間，不能辦理入庫(kù)手續(xù)。
4.4發(fā)出庫(kù)存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制，要按年度目標(biāo)成本對(duì)產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對(duì)原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的，實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料；難于按實(shí)物耗用定額控制的，則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi)，降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。
4.5發(fā)出庫(kù)存原材料、包裝物等，實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時(shí)，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。
4.6生產(chǎn)部門(mén)每月末，必須對(duì)各車(chē)間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總，并同當(dāng)月定額計(jì)劃（產(chǎn)量x單位消耗定額）比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表，交公司有關(guān)部門(mén)（含財(cái)務(wù)部）存查、考核。
4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷(xiāo)售發(fā)貨申請(qǐng)單，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，從成品庫(kù)房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷(xiāo)售合同進(jìn)行發(fā)貨。
4.8為了防止庫(kù)存存貨的過(guò)期和積壓報(bào)廢，庫(kù)存貨物的發(fā)出，本著：'先進(jìn)先出'的原則，嚴(yán)格按生產(chǎn)批號(hào)發(fā)出，倉(cāng)庫(kù)管理人員違反此原則，造成積壓、過(guò)期、報(bào)廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4.9對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控，并實(shí)行預(yù)警制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)定期向銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送存貨情況表和退貨情況表，對(duì)有效期過(guò)半和近效期（6個(gè)月以?xún)?nèi)）的存貨予以報(bào)警，提出處理建議意見(jiàn)，督請(qǐng)有關(guān)單位加快處理。
4.10委托外加工物資的`手續(xù)和管理
委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請(qǐng)人對(duì)外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后（數(shù)量較大的應(yīng)報(bào)請(qǐng)總工程師審批），倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料；加工后，對(duì)加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部審核，據(jù)以付款；加工收回原材料時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)人員憑質(zhì)量報(bào)告書(shū)驗(yàn)收入庫(kù)。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫(kù)。
5、低值易耗品管理
5.1低值易耗品攤銷(xiāo)
為了反映低值易耗品的增減變動(dòng)，正確核算其損耗價(jià)值，根據(jù)低值易耗品價(jià)值的大小，使用期限的長(zhǎng)短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實(shí)際情況對(duì)不同的低值易耗品采用不同的攤銷(xiāo)法：
5.1.1一次攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品；
5.1.2五五攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。
5.2低值易耗品管理
5.2.1各車(chē)間領(lǐng)用工器具等，按崗建卡（工具使用卡），憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當(dāng)，造成工器損失的，使用人必須賠償不低于新工器具價(jià)值的50%，需向財(cái)務(wù)部繳納工具賠償金，并取得財(cái)務(wù)收款憑證后，方能持工具卡和財(cái)務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報(bào)廢鑒定，由制訂工具卡的公司作出；
5.2.2總公司行政管理部門(mén)需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購(gòu)置和管理。使用部門(mén)領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報(bào)廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報(bào)廢的，使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并納入日常考核范圍。
6、存貨的清查盤(pán)點(diǎn)
6.1為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行清查。對(duì)原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查；對(duì)半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查；倉(cāng)庫(kù)材料保管員換人時(shí)，必須對(duì)其所管材料進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過(guò)失人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。
6.2財(cái)務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉(cāng)庫(kù)保管員明細(xì)帳核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。
6.3組織庫(kù)存存貨清查，應(yīng)以車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財(cái)務(wù)等部門(mén)派員參加監(jiān)盤(pán)。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)，逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，邊點(diǎn)邊作記錄（品種、規(guī)格、批號(hào)或效期、數(shù)量等）。在清查基礎(chǔ)上，分類(lèi)匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對(duì)，最后倉(cāng)庫(kù)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)其盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前，先將存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'科目；待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對(duì)盤(pán)盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計(jì)量或核算的誤差等原因造成，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，調(diào)整帳面庫(kù)存數(shù)和金額。對(duì)盤(pán)虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)虧損原因，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。
7、附則：
7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
7.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
存貨管理制度14
1、目的
為求倉(cāng)庫(kù)存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫(kù)存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉(cāng)庫(kù)管理事務(wù)處理有章可循，進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，并達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
2、管理范圍
2.1原材料：按性質(zhì)分類(lèi)，例如化工類(lèi)、纖維類(lèi)、木材類(lèi)、塑料類(lèi)、鋼材類(lèi)、工具類(lèi)、輪子類(lèi)、軸承類(lèi)等不同類(lèi)別。
2.2產(chǎn)成品：按不同客戶(hù)、不同類(lèi)別、不同質(zhì)量分類(lèi)。
2.3模具：按不同類(lèi)別分類(lèi)。
3、貨物入庫(kù)、存放及領(lǐng)料
3.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類(lèi)別特性與庫(kù)存條件確定存放地點(diǎn)。
3.3各項(xiàng)存貨卡或者財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
3.4按照入庫(kù)的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際重量，會(huì)同質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
3.5對(duì)不合格的貨物停止入庫(kù)并向上級(jí)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
4、報(bào)告制度
每月向上級(jí)部門(mén)報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫(kù)存情況，包括月度入庫(kù)匯總表、月度出庫(kù)匯總表、月度結(jié)存庫(kù)存表，年度入庫(kù)匯總表、年度出庫(kù)匯總表。并于安全庫(kù)存量以下時(shí)及時(shí)將庫(kù)存量通知生產(chǎn)部門(mén)、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)實(shí)施采購(gòu)。
5、盤(pán)點(diǎn)制度
存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
5.1按月盤(pán)點(diǎn)：由倉(cāng)庫(kù)管理員在倉(cāng)庫(kù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.2年中、年終盤(pán)點(diǎn)
5.2.1存貨：由部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.2.2物資：由部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.3檢查：由財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其倉(cāng)庫(kù)主管后，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
5.4特定的不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)與年中（終）盤(pán)點(diǎn)同。
6、賬載錯(cuò)誤處理
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
7、賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
�。ㄒ唬⿲�(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
�。ǘ⿲�(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
（三）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
8、崗位責(zé)任
�。ㄒ唬﹤}(cāng)庫(kù)主管崗位職責(zé)
1）倉(cāng)庫(kù)主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的材料倉(cāng)、成品倉(cāng)進(jìn)行組織管理，并對(duì)包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2）輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉(cāng)管員開(kāi)展工作。按照公司的政策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉(cāng)管員，并對(duì)倉(cāng)管員進(jìn)行考核，督導(dǎo)各倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。
3）管理倉(cāng)管員的內(nèi)容必須包括：按要求檢驗(yàn)入庫(kù)材料或產(chǎn)品，按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的材料或產(chǎn)品入庫(kù)應(yīng)要求入庫(kù)人改正并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
4）監(jiān)督和檢查倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉(cāng)和成品倉(cāng)賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉(cāng)管員。
5）檢查倉(cāng)庫(kù)5S工作的情況。
6）對(duì)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見(jiàn)。
7）組織按月定期的盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)提交盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。
8）對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料存量實(shí)行ABC分類(lèi)法，設(shè)定庫(kù)存量的高低限制，定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
�。ǘ┰蟼}(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1）在倉(cāng)庫(kù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度，按照倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2）監(jiān)督搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)原料倉(cāng)安全保管。有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)入庫(kù)、出庫(kù)單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5）倉(cāng)庫(kù)按照5S要求進(jìn)行管理，報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6）原料倉(cāng)領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見(jiàn)。
7）檢查入庫(kù)的原料品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒(méi)有缺斤少兩，有沒(méi)有貨不對(duì)辦，有沒(méi)有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，對(duì)不要求的材料要求退貨或說(shuō)明原因不予入庫(kù)，并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映情況。
8）做好原料的狀態(tài)標(biāo)識(shí)。能辨別及熟記各種原料的代號(hào)并掌握庫(kù)存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9）發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門(mén)或者物料需求部門(mén)之間的`溝通。
10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問(wèn)題及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
11）監(jiān)控物品庫(kù)存數(shù)量，負(fù)責(zé)向上級(jí)遞交需要補(bǔ)貨的原料，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠收、發(fā)貨。
13）每月定期盤(pán)點(diǎn)，按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊(cè)。
14）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
�。ㄈ┏善穫}(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1）在倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針政策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)安全制度，認(rèn)真執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理辦法。
2）督導(dǎo)搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6）每天早上將庫(kù)存數(shù)上報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管。
7）對(duì)進(jìn)出倉(cāng)產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8）成品進(jìn)倉(cāng)時(shí)，檢查產(chǎn)品的完好性。對(duì)污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫(kù)、并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
9）加強(qiáng)與各有關(guān)部門(mén)的溝通，保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保證倉(cāng)庫(kù)物品擺放整齊，保持倉(cāng)庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生。
11）成品庫(kù)存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專(zhuān)案部門(mén)。
12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠發(fā)貨。
13）每日做好出入庫(kù)的記賬工作。每月定期盤(pán)點(diǎn)。
14）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉(cāng)庫(kù)與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。
15）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
存貨管理制度15
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的`基礎(chǔ)性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；
2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”：
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：
�。�1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4：00—8：30。
�。�2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購(gòu)單》由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
�。�3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1—5號(hào)和15—20號(hào)。
�。�4）月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25—30號(hào)。
3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《xxx酒店申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、對(duì)需特別制作（指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí)）的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換）及價(jià)格協(xié)議（按時(shí)間段）；每月末，各物料使用部門(mén)（指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部）根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃，填制《xxx酒店申請(qǐng)單》（一式四聯(lián)，申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部），報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
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