貨幣資金管理制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下、月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其他貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。

第二章 總公司資金計劃控制

第四條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年的發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃的安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采勸提前通知，積極籌措”的辦法。

(1)金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務(wù)部。

(2)金額在1 000萬元以上的，必須提前10天通知財務(wù)部。

(3)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前通知財務(wù)部，信用證原則上允許改2次。

(4)辦理匯票須提前2天通知財務(wù)部。

第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)�業(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定為10天。

第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部而影響用款的，申辦部門自負(fù)其責(zé)。

第三章 現(xiàn)金管理

第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍。

(1)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

(2)支出范圍包括以下幾項(xiàng)。 ① 職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)、勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 ② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 ③ 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 ④ 發(fā)給職工的各種獎金。 ⑤ 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、收款方無銀行賬號不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。 ⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出的，財務(wù)部拒絕支付。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理。

(1)現(xiàn)金收入的管理。 ① 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。 ② 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報留作他用。

(2)現(xiàn)金支出的管理。 ① 預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)�業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。 ② 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等)，無預(yù)借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。 ③ 預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。 ④ 業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款)，必須在15天內(nèi)報賬，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，可由該部門經(jīng)理代借。 ⑤ 業(yè)務(wù)人員出差借款5 000元以上的差旅費(fèi)時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市除外)。

第四章 銀行收支結(jié)算管理

第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理。

(1)銀行結(jié)算收入的管理。 ① 通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計處理。 ② 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款項(xiàng)的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。 ③ 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。 ④ 信用證結(jié)算按我公司(進(jìn)出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(2)銀行結(jié)算支出的管理。 ① 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項(xiàng)目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。 ② 日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。 ③ 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。 ④ 專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進(jìn)行查詢。 ⑤ 一個部門已領(lǐng)用3張支票不按規(guī)定時間報賬時，財務(wù)部書面通知該部門進(jìn)行查詢，一周內(nèi)仍無反饋的，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章 報賬銷賬

第十五條 各部門預(yù)借支票時，在結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報賬銷賬。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報賬采取上級審簽辦法，即總公司業(yè)務(wù)人員報賬，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報賬由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報賬由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2 000元以上的報賬，原則上以支票形式轉(zhuǎn)入報賬人信用卡內(nèi)。

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