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現(xiàn)金使用管理制度
現(xiàn)金使用管理制度
為了加強現(xiàn)金使用管理，避免現(xiàn)金使用中的風(fēng)險，保障公司現(xiàn)金安全，依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，特制定本制度。
一、現(xiàn)金收入管理規(guī)定
1． 公司現(xiàn)金收入，無論何種來源都必須合法，必須符合國家相關(guān)制度的規(guī)定。
2． 公司的各種現(xiàn)金收入，必須及時交給出納人員。
3． 出納人員必須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。出納人員對所開出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
4． 幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應(yīng)一筆一清，嚴禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。
5． 財務(wù)部所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財務(wù)專用章確認，一聯(lián)當(dāng)面交給交款人，一聯(lián)應(yīng)作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。
二、現(xiàn)金支出管理規(guī)定
1． 公司現(xiàn)金支付的范圍
(1) 公司員工工資、獎金及各種津貼；
(2) 個人的勞務(wù)報酬；
(3) 因公出差所隨身攜帶的差旅費；
(4) 因公所借的零星備用金；
(5) 各種勞保、福利費用以及國家、上級公司規(guī)定的對個人的其他支出；
(6) 單筆結(jié)算起點1000元以下的零星支出；
(7) 其他特殊原因所需的現(xiàn)金支出。
2． 公司的現(xiàn)金支出必須執(zhí)行“收支兩條線”的原則，不準將收入的現(xiàn)金直接用于支出。
3． 公司人員不準編造開支，現(xiàn)金支出要有合法完整憑證。費用報銷需要填寫“費用報銷支付憑證”，并經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理批準方可報銷。
4． 公司員工因公出差需借款，應(yīng)填寫暫支單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付。
5． 現(xiàn)金支付后必須在暫支單及所附單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。
6． 暫支款結(jié)帳時，須填寫費用報銷單并經(jīng)總經(jīng)理批準后，在暫支單結(jié)帳聯(lián)上清帳簽字。
7． 現(xiàn)金借款原則是前清后借，只有結(jié)清前款的借款者，方能獲準再次借款。特殊原因的除外。
8． 公司員工不準因私借款。
三、現(xiàn)金庫存管理的規(guī)定
1． 公司收到的現(xiàn)金由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，按規(guī)定時間存放在財務(wù)部門保險箱中妥善保管，金額超過庫存現(xiàn)金限額以上的，應(yīng)及時存入公司開戶銀行。
2． 不準將公款以個人名義存入銀行。
3． 不能以“白條”抵庫，“白條”不能作為記帳依據(jù)。
4． 不準設(shè)置“帳外帳”和“小金庫”。公司一切收入必須及時入帳。
5． 庫存現(xiàn)金限額根據(jù)實際支出需要，報請總經(jīng)理確認，并經(jīng)開戶行同意。
6． 公司庫存現(xiàn)金必須由財務(wù)部專人管理，做到日清月結(jié)，帳實相符。發(fā)生短缺，應(yīng)查明原因，由責(zé)任人負責(zé)。
7． 現(xiàn)金及有價票證必須保存在保險箱內(nèi)。
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