協(xié)會財務的管理制度（精選14篇）
在生活中，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家收集的協(xié)會財務管理制度范文，希望對大家有所幫助。
協(xié)會財務的管理制度 1
第一章 總 則
第一條 湖南科技大學學生社團聯(lián)合會(下簡稱校社聯(lián))為加強學生社團(下簡稱社團)財產的統(tǒng)一規(guī)范化管理，合理安排經費使用，防止社團財產流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正常活動和健康發(fā)展，根據(jù)國家及學校有關規(guī)定，制定本制度。
第二條 湖南科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規(guī)定。
第三條 社團應設置財務機構，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。
第四條 社團所有財產屬社團成員共有，必須用于服務會員，發(fā)展社團。
第五條 校社聯(lián)財務部對社團財務部門進行監(jiān)督管理。
第二章 收入管理
第六條 收入是指社團為開展業(yè)務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第七條 社團活動經費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。 第八條 會費收取的原則：
(一)社團招新期間向會員收取會費不得高于20元，并如實開出蓋有校社聯(lián)公章的收據(jù)，社團不得私自開出收據(jù)，貧困生憑貧困生證明可免交會費;
(二)招新工作完畢后，校屬社團會費60%上交至校社聯(lián)財務部保管，院屬社團60%會費以存折形式交至院社團部，余下作為各社團日�；顒咏涃M;
(三)各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯(lián)對其進行指導和監(jiān)督。
第三章 支出管理
第九條 支出是指社團購買設備，開展活動發(fā)生的資金耗費和損失。
第十條 社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。
第十一條 社團會費管理原則：
(一)社團舉辦活動，若自留經費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經費;
(二)活動結束后，需按照規(guī)范填寫《湖南科技大學學生社團經費結算表》由經收人簽字留于社團存檔;
(三)各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。
第十二條 專項資金的管理：
(一)院校支助與獎金收入，均納入社團經費常規(guī)收入的管理(詳情參考本制度第三章第十一條);
(二)個人和社會贊助，應該全部用于社團活動，任何個人、組織不得侵占、私分。
第十三條 社團的支出應當嚴格按照校社聯(lián)有關財務制度規(guī)定的開支范圍及開支標準執(zhí)行，一經發(fā)現(xiàn)有違反相關法律法規(guī)和校社聯(lián)規(guī)定，校社聯(lián)將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章 資產管理
第十四條 社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉工作，并由雙方共同填寫《湖南科技大學學生社團財務中轉登記表》，在規(guī)定時間內交至校社聯(lián)財務部存檔; 第十五條 社團因隸屬關系改變時，全部資產(含流動資產、固定資)經產登記且面向所有會員公示后，無償移交至掛靠單位，但資產仍屬于社團所有，掛靠單位只需履行監(jiān)管職責;
第十六條 社團注銷前，由校社聯(lián)和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯(lián)的指導下，經社團2/3會員同意后，落實合理的社團剩余財產處理方案，并認真填寫《湖南科技大學學生社團注銷財務清算表》。其處理細則如下：
1、流動資產方面：
(1)可以每位會員接受相應而平均的退會費用;(2)可以集合所有會員再舉辦一次大型活動;(3)可以在絕大多數(shù)會員的許可下，將剩余的會費捐給慈善機構;(4)對于沒有領退的'會費或是活動剩余的經費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產經全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理;若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結束，經主管部門審核并報校社聯(lián)財務部審核，經批準后，清算表交至校社聯(lián)財務部存檔。
第十七條 合并的社團，全部資產(含流動資產、固定資產)經登記，并且所有開支面向所有會員公示后，移交新組建社團的旗下，并由接收單位核實。
第十八條 社團的結余，一般應該結轉至下一預算年度繼續(xù)使用，學生社團聯(lián)合會另有規(guī)定的，從其規(guī)定
第五章 監(jiān)督管理
第十九條 社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯(lián)及會員的監(jiān)督，并實行財務公開，校社聯(lián)定期進行財務公示。
第二十條 社團應于每月月底結算社團當月財務收支，并填寫《湖南科技大學學生社團財務報表》于次月前一周值班日交至社聯(lián)辦公室財務部，電子檔、打印稿各一份，此外，校社聯(lián)財務部將于每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，并對檢查結果進行整理、公示。
第二十一條 社團的月財務統(tǒng)計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《湖南科技大學學生社團財務評分細則》(詳見附件1)。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。
第二十二條 校社聯(lián)財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調動必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十三條 校社聯(lián)財務部將協(xié)助社團建立、健全各種資產的內部管理制度，并監(jiān)督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。
第二十三條 社團應嚴格執(zhí)行本財務管理規(guī)定，對于不執(zhí)行或違反財務管理制度的行為，按規(guī)定必須承擔相應的責任
第六章 獎懲管理
第二十四條 獎勵管理，詳見附件1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》。
第二十五條 社團財務狀況是優(yōu)秀社團組織評比的重要依據(jù)之一。對于社團財務，有下列情形之一者，由校社聯(lián)會給予相應的處分：
(一)不按相關規(guī)定配備專門財務管理人員;
(二)隱匿會員數(shù)量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產;
(三)對各項收支不出具有效收據(jù);
(四)不編制財務預算和決算，決算超支嚴重;不按規(guī)定向學生社團聯(lián)合會報告預算執(zhí)行情況;
(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經費;
(六)由于保管不善，導致社團資產嚴重損失;
(七)其他違反社團財務紀律的行為
第二十六條 對于存在以上財務問題的社團，一經檢舉發(fā)現(xiàn)，給予以下處理：
(一)扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告并責令整改并報掛靠單位監(jiān)督;
(二)責令其限期整頓，暫�；顒訉徟⒃谌７秶鷥韧ǜ�;
(三)取消該社團年度評優(yōu)資格;
(四)責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務;
(五)對于屢教不改的社團，由校團委強制取締。
第二十七條 具體執(zhí)行辦法參照附件1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》
第七章 附則
第二十八條 各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有沖突，可以有自己的規(guī)定。
第二十九條 本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯(lián)所有，校團委有權根據(jù)實際情況進行修改。
第三十條 本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯(lián)協(xié)調解決。
第三十一條 本制度至頒布之日起執(zhí)行。
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第一章 總 則
第一條 為規(guī)范本社團財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，增加財務透明度，促進社團工作健康有續(xù)地發(fā)展，結合社團自身特點，制定本制度。
第二條 本制度適用于本社團。
第三條 社團財務制度的基本原則是：堅持勤儉節(jié)約的方針;正確處理社團發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，集體和個人兩者利益的關系。
第四條 社團財務管理的主要任務是：合理編制財務預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;加強財務管理，防止公共財物流失;建立和健全財務規(guī)章制度，規(guī)范社團內部經濟程序;如實反映社團財務狀況;對社團經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務管理機構
第五條 社團財務管理實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，
第六條 社團財務工作由辦公室負責，實行部長負責制。
第七條 社團財務財務在辦公室主任領導下，統(tǒng)一管理社團的'各項財務工作。
第八條 社團負責人或財務負責人在換屆時，務必將賬目結清方可離職。
第九條 社團財務部人員任命、撤消由理事會討論通過，不得隨意調換和撤離。
第三章 收入與指出管理
第十條 收入包括：
(一)社團招納新會員收取的會費;
(二)贊助收入，即從外界企事業(yè)單位取得的贊助經費;
(三)其它收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括捐助收入、利息收入等。
第十一條 收入管理： 統(tǒng)一由辦公室主任安排人員負責。
第十二條 支出包括：
(一)社團的日常行政經費，辦公用品費用等;
(二)社團的活動經費，包括宣傳費用、場地設備費用、交通費用等;
(三)其他費用，包括公關費用等。
第十三條 社團所需金額超過50元時，必須進行預支申請。
1、一周內購買較多社團零星用品，超過50元時，必須填寫預支申請表;
2、 所需費用在200元以內的，經由理事討論通過后即可預支。
第十四條 預支經費使用后必須在一周內向辦公室主任報銷，如出現(xiàn)報銷單與預支不符，活動經手人必須作出合理解釋，理事會討論通過后方可報銷。
第十五條 預支未用完的費用必須在報銷同時隨報銷憑證一起上繳財務部。
第十六條 報銷原則：
1、范圍必須是該社團的開支，私人票據(jù)不予報銷;
2、報銷內容必須合理，所有報銷項目必須有票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)憑證;
3、每張票據(jù)必須寫明具體用途，并有社團負責人和經辦人的簽字;
第四章 財務監(jiān)督
第十七條 財務監(jiān)督是維護財經紀律的保證，財務監(jiān)督，并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。
第十八條 理事會財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。理事會可根據(jù)實際情況對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督方式。
第十九條 社團建立和健全經濟責任制是實施財務監(jiān)督的主要內容。
第五章 附則
第二十條 社團應根據(jù)本制度結合自身實際情況制定具體的財務管理辦法。
第二十一條 本制度自公布之日起施行，凡之前與本制度不一致的，以本制度為準。
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第一章收入管理
第一條行協(xié)收入的主要來源：
1、會員繳納的會費：按照會員大會通過的會費收取辦法收取。
2、事業(yè)收入：指通過開展專項業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。如展覽會、評審會、培訓費、信息費、課題研究、咨詢服務收入等。
3、其他合法收入：指各種捐贈、投資收益、活動經費、利息收入等。
第二條按照《民間非營利組織會計制度》的有關規(guī)定，各項收入全部納入單位統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。行協(xié)對其不同來源的收入，實行不同形式的管理。
1、會費收入：依照會費管理辦法進行管理，主要用于行協(xié)業(yè)務活動所需經費。
2、事業(yè)收入：行協(xié)對事業(yè)收入實行激勵機制，即對事業(yè)收入進行統(tǒng)一管理的基礎上，將稅后收入按有關規(guī)定進行支配。
3、其他收入：作為行協(xié)經費來源的補充。
第二章支出管理
第三條行協(xié)的支出是指按《章程》規(guī)定，履行行業(yè)管理與服務職能所發(fā)生的費用。包括各項管理費用、聘用人員工資、辦公設備購置、修繕等費用。
第四條支出審批原則：行協(xié)對各項支出實行逐級審批、財務監(jiān)督控制的辦法。費用支出審批要嚴格執(zhí)行國家或本單位財經政策、規(guī)定和開支范圍及標準，堅持量入為出勤儉節(jié)約原則。
第五條支出審批程序：行協(xié)的各項支出應：由經辦人按財務規(guī)定格式及要求填寫費用報銷單，經行協(xié)理事會會長（簡稱：會長）審批。
第六條支出審批權限：行協(xié)會長是行協(xié)資金管理的第一責任人，對行協(xié)資金的安全使用負責。行協(xié)實行會長一支筆簽字批準制度，單筆報銷金額在5000元以下的資金，由會長授權的人員也可審批。
第七條行協(xié)報銷辦公費、差旅費、會議費、接待費時要求如下：
1、購入辦公用品時，要附有購物明細清單。
2、差旅費：
⑴有關人員因公出差報銷時要附上由秘書長簽字批準的會議通知或辦班通知，秘書長出差時，要附上由會長簽字批準的會議通知或辦班通知。
�、破渌马棾霾睿詴嫘问秸f明出差的目的，按以上程序辦理。
⑶差旅費借款應在出差回來后十天內辦理報銷還款手續(xù)。
3、召開會議費前，先由有經辦人員提出申請做出會議預算，說明召開會議的.內容、會議規(guī)格、參加會議的人數(shù)。報秘書長或會長審核批準，報銷時應附有會議消費清單。
4、接待費支出時，應由經辦人員提出申請，說明來訪人單位名稱、規(guī)格、人數(shù)，按規(guī)定標準執(zhí)行。
第八條行協(xié)應建立固定資產、存貨及辦公用品出入庫領用制度，統(tǒng)一采購，統(tǒng)一管理。大宗采購按規(guī)定走招標程序。
第九條行協(xié)已聘用人員工資的發(fā)放、員工按規(guī)定發(fā)放的各項補貼或津貼，由經辦人員負責造表，報會長審批。
第三章資產及負債管理
第十條行協(xié)的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資。
第十一條流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、應收款、預付款、其它應收款和存貨。應建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內部管理制度及時清理各種借款，應當對存貨進行定期或不定期的清查盤點，保證帳、實相符。
第十二條固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：一是為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的；二是預計使用年限超過一年；三是單位價值較高。
第十三條行協(xié)應做好固定資產實物管理工作，建立固定資產臺帳。財務人員應做好固定資產價值管理工作。應定期或者不定期地對固定資產清查盤點。每年應當進行一次全面清查盤點。
第十四條對外投資是指行協(xié)利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位的投資。行協(xié)的所有投資應按照國家的有關規(guī)定進行辦理。行協(xié)名稱、標識、信譽、服務等無形資產應當有償使用，行協(xié)對外投資不得影響正常工作的開展。
第十五條行協(xié)的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。
第十六條行協(xié)應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結算，保證負債在規(guī)定期限內歸還。
第四章財務報告和財務分析
第十七條財務報告是反映行協(xié)一定時期財務狀況和經營成果的總結性書面文件。行協(xié)財務人員年終應提交財務報告，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，加強內部財務管理。
第十八條年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。
第十九條財務情況說明書，主要說明行協(xié)收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對目前或今后財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
第二十條財務分析的內容包括資產使用、支出狀況等。財務分析的指標包括經費收繳率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產負債率等。
第五章現(xiàn)金、銀行支票、票據(jù)管理
第二十一條行協(xié)現(xiàn)金、銀行支票管理按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結算管理規(guī)定執(zhí)行
第二十二條現(xiàn)金收入必須開給發(fā)票或收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行。嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”，帳外設帳。
第二十三條出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得超過銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，不得“坐支”現(xiàn)金或以“白條”抵庫，出納應做到日清月結。會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權隨時檢查。
第二十四條不得將現(xiàn)金收入以個人儲存方式存入銀行，單位之間不得隨意互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
第二十五條現(xiàn)金支付必須符合國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍，不足轉帳金額起點的零星開支可使用現(xiàn)金支付，其余必須通過銀行辦理轉帳結算。
第二十六條不得簽發(fā)空頭支票及空白支票，或遠期支票，不得填寫假用途，不得將支票交給銷貨單位代為簽發(fā)，不得出租、出借銀行帳戶。
第二十七條簽發(fā)銀行支票的印鑒必須分人保管，嚴禁集中在一個人身上。
第二十八條實行錢帳分管制度，非出納人員不得兼管現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管業(yè)務；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目和登記工作。
第二十九條必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作。如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印鑒的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
第三十條根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的有關規(guī)定，財務部門要建立健全票據(jù)的領取、開具、保管登記工作，不得將票據(jù)借作他用。
第六章內部財務會計管理
第三十一條行協(xié)內部財務會計管理，是指為了規(guī)范和加強內部財務會計工作，使內部財務會計工作的程序、方法、要求等制度化、規(guī)范化，而制定的內部管理措施。
第三十二條內部財務會計管理制度包括：內部會計管理體系、財務人員崗位責任制、賬務處理程序制度、原始記錄管理制度、財務清查制度、財務收支審批制度、財務會計分析報告制度等。
第三十三條財務人員崗位責任制度
1、財務人員要堅持原則，廉潔奉公，嚴格執(zhí)行國家財經政策、法規(guī)和行業(yè)主管部門制定的有關規(guī)定和辦法。
2、財務人員要熟悉業(yè)務知識，對行協(xié)財務收支進行客觀、準確、及時地反映和控制，并進行分析，使財務工作合法、合規(guī)，經得起各種財務檢查。
3、財務人員應恪守職責，開拓進取，努力做好服務工作。第三十四條賬務處理程序制度
1、按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，確定財務部門的會計科目、明細科目的設置和使用范圍。
2、根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》和行協(xié)會計核算的實際，確定會計憑證格式，進行憑證填制，規(guī)定審核要求。
3、財務賬簿實行計算機軟件管理，總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳由計算機錄入；輔助賬簿根據(jù)實際情況確定。
4、根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求和行協(xié)實際情況，財務人員應編制以下會計報表：資產負債表、收入支出表、會計報表附，主要有支出明細表、專項資金收支情況表、經營支出明細表。
第三十四條會計檔案管理制度。按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》對會計檔案進行有效的管理。
第三十五條財產清查制度。財務人員應定期對行協(xié)現(xiàn)有資產進行清查，以保證帳實相符。對財產清查中發(fā)生的問題，應及時上報。
第三十六條財務收支審批制度。應嚴格財務收支的管理，建立、健全財務收支審批制度。
第三十七條財務會計分析報告制度。財務應按季度向行協(xié)財務主管領導報告季度財務收支情況；年終向理事會提供年度財務報告。
第三十八條財務人員的職業(yè)道德。
1、財務人員在工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
2、財務人員應當熱愛本職工作，逐步提高自己的工作技能和適應知識不斷更新發(fā)展的需要。
3、財務人員應當熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度，要學法、知法、執(zhí)法、宣傳法、守法、維護法。
4、財務人員要按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
5、財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正，辦事要主動熱情、耐心服務。
6、財務人員應保守財務秘密，未經主管領導同意，不能向外提供或者泄露單位會計信息。
第七章人員調動、離職的交接
第三十九條為了規(guī)范會計人員的管理，確保會計人員變動崗位時，區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責任人的責任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，會計人員調動工作、變動崗位或因故離職的，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。
第四十條會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：
1、已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。
2、尚未登記的賬目應當?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后蓋經辦人員印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。
4、移交接內容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內容。會計核算已實行電算化的，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關資料實物等內容。
第四十一條會計人員辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收，并注意以下幾點：
1、庫存現(xiàn)金、必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內負責查清處理。
2、會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負責。
3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應當編制銀行余額調節(jié)表調節(jié)相符。
4、財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符。
5、接管的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。
6、移交人員經管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數(shù)據(jù)在微機上進行實際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關數(shù)字的情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接。
第四十一條會計人員辦理交接時，必須有專人負責監(jiān)交。
第四十二條交接工作結束后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務部存檔一份。
第四十二條移交人員在對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任，不能因為會計資料已經移交而推卸責任。
第八章附則
第四十三條本制度由財務部制定、解釋和修改。
第四十四條本制度自頒布之日起施行。
第四十條實行計算機軟件進行會計核算的科目，應當符合財政部的有關規(guī)定。
協(xié)會財務的管理制度 4
第一章 總 則
第一條 為加強協(xié)會的財務管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行國家有關規(guī)定，結合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
第二條 協(xié)會財務管理的主要任務是：
(一)建立和健全財務制度，加強財務監(jiān)督。
(二)加強經濟核算，提高資金使用效益。
(三)維護財產物資的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產物資的經濟效益。
第三條 協(xié)會財務須配備符合國家上崗證規(guī)定的專職或兼職會計人員和出納人員，會計不得兼任出納。
第四條 按“統(tǒng)一領導，歸口管理”的原則，在協(xié)會主要負責人統(tǒng)一領導下，一切財務收支活動都由協(xié)會財務部負責管理。
第五條 協(xié)會會計人員必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部發(fā)布的《會計人員工作規(guī)則》、《民間非營利組織會計制度》開展協(xié)會的財務工作。
第六條 協(xié)會財務管理的內容包括：財務核算基本要求、財務收入管理、專項活動管理、固定資產管理、資金管理。
第二章 財務核算基本要求
第七條 協(xié)會的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
第八條 協(xié)會應按月編制財務報表。年終要認真總結，及時準確地編制年度決算報表。
第九條 協(xié)會財務報表包含資產負債表、業(yè)務活動表以及現(xiàn)金流量表。
第三章 財務收支管理
第十條 協(xié)會收入包括“會費收入”、“政府補助收入”“其他收入”。
會費收入是指協(xié)會會員單位繳納的會費形成的收入。會費的收取按照《玉環(huán)縣環(huán)保志愿者協(xié)會財務管理和會費收取辦法》執(zhí)行。
政府補助收入包含財政為協(xié)會專項活動撥出經費以及其他財政補助收入。
其他收入是指銀行存款利息、賠償金等收入。
第十一條 協(xié)會的各項收入，必須執(zhí)行國家有關收費政策的規(guī)定，各項收入都須交財務部門送存開戶銀行，不得坐支。其中會費主要用于根據(jù)《玉環(huán)縣環(huán)保志愿者協(xié)會》規(guī)定開展的業(yè)務活動，不得挪作他用;財政對于協(xié)會專項活動的撥款要專款專用，不擠占挪用。
第十二條 協(xié)會的各項收入，必須嚴格按照財政部《財政票據(jù)管理手冊》以及稅法相關規(guī)定對外開具發(fā)票、收據(jù)等。其中會費收入開具財政部監(jiān)制、民政部門統(tǒng)一印制的“全國性社會團體會費收據(jù)”。
第十三條 社會團體支出包括“提供服務支出”、“專項活動支出”“管理費用支出”和“其他支出”四大類。
第十四條 各項支出按協(xié)會規(guī)定的.范圍執(zhí)行。要嚴格實行分級審批手續(xù)。
(一)協(xié)會舉辦大型活動時，須詳細填寫項目或費用預算報告，交協(xié)會秘書處審議通過，詳見附表一。
(二)在開展各種業(yè)務活動時，如會員培訓等活動，由具體分管人員對經費使用作出較詳細的書面預算，并報請秘書處審議通過。
(三)辦公室日常工作經費支出，經財務負責人審核并提交會長審定同意、簽字。
(四)投資項目支出，其可行性報告須理事會討論通過、財務審核后，由會長簽批后實施。
第十五條 差旅費要按標準執(zhí)行。
關于差旅費的報銷標準，根據(jù)財政部相關文件的報銷標準和協(xié)會管理的需要，對主要項目支出標準做出規(guī)定。
(一)公出每人每天伙食補助30元。
(二)住宿費標準每天在200元以內。
(三)公出人員，市內每人每天補助15元;省內每人每天補助30元;省外每人每天補助50元。
(四)公出人員報銷一律憑會議(活動)文件或者函，需經協(xié)會秘書長同意外出。
第四章 專項活動管理
第十六條 為了正確核算、反映和監(jiān)督專項活動的各項費用和收益情況，專項活動單獨核算制。協(xié)會財務應對各專項活動單獨核算，準確及時反映各專項活動的收支情況。
第十六條 專項活動開支范圍包括：
(一)專項活動實施過程中的差旅費、會議費、資料費、通訊費、培訓費、勞務費等。
(二)專項活動實施過程中支付的研發(fā)費用，如軟件開發(fā)等費用。
第十七條 專項活動費用的核算資料必須完整如實反映服務項目在實施過程中的各種情況，有關項目費用核算的原始記錄、憑證、帳冊、報表等資料，必須完整、真實、及時。
第五章 固定資產管理
第十八條 制定必要的固定資產管理方法，嚴格執(zhí)行固定資產的采購、驗收、領發(fā)、保管、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實相符。
1.協(xié)會要有購置固定資產申請報告，并嚴格執(zhí)行批準的申請報告標準、項目、金額等，由財務部門控制執(zhí)行，詳見附表二。
2.協(xié)會購置固定資產每項金額在10000元以下者，由經辦人提供固定資產申請報告申，經秘書長審批、財務負責人審核;金額在10000元以上(含10000元)時，由經辦人提供購置固定資產申請報告，交協(xié)會理事會討論，經理事會批準后方可執(zhí)行。
3.協(xié)會財務部對購置的固定資產在建立明細賬的同時，還需按固定資產明細建立固定資產卡片并且做到定期檢查，做到帳實相符。
4、固定資產登記后要有標貼。“誰使用，誰保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產整潔、完好、性能安全良好。
5、固定資產的報廢按政府有關部門的規(guī)定要求，由秘書處討論決定。正確處理好殘值。
第十九條 固定資產的標準參照國家有關規(guī)定。
第六章 資金管理
第二十條 資金管理分為銀行賬戶管理及貨幣資金管理。
第二十一條 協(xié)會開立銀行賬戶應按照財政部對基層預算單位銀行賬戶管理辦法執(zhí)行，賬戶開立，變更，撤銷要及時在財政部財政監(jiān)察專員辦事處進行備案，并按時年檢。
第二十二條 協(xié)會的現(xiàn)金收付應當嚴格手續(xù)，加強管理，執(zhí)行錢帳分管的原則，指定專職或兼職出納員辦理。建立現(xiàn)金日記帳，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。
第二十三條 協(xié)會的現(xiàn)金，除按銀行規(guī)定庫存少量現(xiàn)金備用外，都必須存入銀行帳戶。不準出借銀行帳戶、支票。不屬協(xié)會的經濟往來，不得在協(xié)會的銀行帳戶中辦理結算。
第二十四條 協(xié)會不得對外提供擔保。
第七章 會計檔案管理
第二十五條 會計檔案指會計憑證、會計賬簿和會計報表和會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。必須按照《會計法》的有關規(guī)定建立和健全會計檔案的立檔、歸檔、保管、調檔和銷毀等管理制度。
1.財務部對每年形成的會計檔案資料及時負責整理立卷或裝訂成冊，做到妥善保管，存放有序，查找方便，不得隨意堆放，嚴防散失和毀損。
2.對已經立卷或裝訂成冊的會計檔案，不得隨意拆封或涂改內容。
3.嚴格執(zhí)行安全和保密制度，對于業(yè)務確實需要調檔時，需經秘書長、財務部負責人批準。
4.財務部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經秘書長批準，可以提供查閱或復制，但不得拆散卷冊或抽換原始單據(jù)。
5.協(xié)會接受社會各部門的審計前，必須經秘書長同意。
6.各種會計檔案的保管期限嚴格按《會計法》中的有關規(guī)定執(zhí)行，任何人不得以任何理由提前銷毀會計檔案。
7.會計檔案保管期滿，并符合國家規(guī)定時，按規(guī)定由財務部提出申請，經秘書長批準后方可毀損。
第八章 財務印章管理
第二十六條 協(xié)會財務印章管理遵循“明確責任，嚴格審批、合理使用、妥善保管”的原則。
第二十七條 協(xié)會財務印章包括：財務結算專用章和法人人名章。
第二十八條 協(xié)會財務印章由財務部門指定專人負責管理，財務結算專用章及法人人名章由財務負責人保管。
第二十八條 協(xié)會財務印章應辦理審批手續(xù)，建立嚴格登記制度
(一)銀行預留印簽除用于日常結算票據(jù)的支付 、收款外均應審批登記。
(二)財務印章的使用登記，由使用人填寫財務印章登記本，并由財務部負責人、秘書長審批。
(三)嚴禁將財務印章攜帶外出使用，若屬特殊情況，使用人須填寫財務印章的使用登記本，財務部負責人或秘書長審批后，經其他人員陪同下，攜帶外出使用。使用后應立即歸還，不得貽誤。
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第一條為加強財務工作規(guī)范管理，嚴肅財經紀律，根據(jù)《市消費者協(xié)會會員會費管理暫行辦法》特制定本制度。
第二條市消協(xié)負責本級的財務預算和財務控制管理工作，并接受市工商局領導和上級消協(xié)財務的指導。
第三條消協(xié)常務辦負責本級的財務預算和財務控制工作，是最基層的財務核算單位。工作部、分會、工作站、聯(lián)絡站為報帳制單位。
第四條市消協(xié)應在銀行開設一個基本帳戶，實行�？顚Ｓ�，嚴禁多頭開戶。
第五條會費收取的范圍和標準執(zhí)行《市消費者協(xié)會會員管理暫行辦法》的'規(guī)定。
第六條市消協(xié)必須建立票據(jù)管理責任制，健全票據(jù)管理辦法。
第七條會費使用按照“取之于會員、用之于會員”的原則，參照樟樹市社會團體會費使用辦法辦法執(zhí)行，經費開支主要范圍：會員證工本費、發(fā)展會員資料費、處理投訴、組織市場監(jiān)管檢查、開展法律咨詢和宣傳活動、消費教育和社會調查、添置基層分會辦公設施、消費維權救助等業(yè)務活動。
第八條經費開支報銷的一般程序：各單位報銷由經辦人填寫好經費支出報帳審批封面，經辦人簽字并注明用途，經秘書長(或專職副會長)簽署部門負責人意見后，會計審核，會長審批后方可報銷，專項開支應提交書面報告，做好經費預算報告、經集體研究后，按照經費開支報銷的程序審批后方可報銷。
第九條嚴格控制經費支出。按照規(guī)定范圍使用會費。
第十條消協(xié)常務辦、各分會按實際會員會費收入的10％提取福利費后，市消協(xié)與常務辦、工作部、分會的留成比例分別為55％和35％。
第十一條市消協(xié)接受上級有關部門定期、不定期對會費收支情況的監(jiān)督檢查。違反本規(guī)定的單位，有超標準收費、搭車收費等違規(guī)現(xiàn)象的，所涉金額全部由市消協(xié)沒收。
第十二條本制度從二00六年元月一日起執(zhí)行，由市消協(xié)負責解釋，未盡事宜在執(zhí)行過程中予以補充。
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為了加強協(xié)會經費的籌集、管理，并做到有效使用，根據(jù)協(xié)會《章程》規(guī)定，特制定協(xié)會經費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會期間，依據(jù)本協(xié)會章程和年度工作計劃，由協(xié)會秘書處負責協(xié)會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監(jiān)督；
二、協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業(yè)、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；
三、協(xié)會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節(jié)約，合理使用”的原則，嚴格按照協(xié)會財務管理制度進行開支。協(xié)會經費主要用于協(xié)會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；
四、會員每年向協(xié)會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的'10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會費交本協(xié)會秘書處；
2、將會費存入協(xié)會專用帳戶；
五、協(xié)會會員會費繳納的數(shù)額具體標準是：會員每年繳納會費10元；
六、不按規(guī)定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定后，按自動退會處理；
七、 經費報銷：
1 必須有正式的單據(jù)即發(fā)票或收據(jù)，單據(jù)的內容即名稱,單價,數(shù)量,金額,日期等必須齊全。
2 報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；
八、 定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監(jiān)督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
協(xié)會財務的管理制度 7
為確保我會財務的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務管理制度：
一、核定財務
1、協(xié)會成立后，辦公室及財務部須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。
2、財務部須核對年度協(xié)會的固定財務列表，登記一年的消耗量。
3、協(xié)會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的'責任。
二、經費申報
1、各部門日常用品經費申報，由各部門負責人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。
2、活動經費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務購買
所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務發(fā)票。
四、經費結算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經出納予以支付。
五、財務租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進行登記，續(xù)借不得超過一周。
2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護才可使用。
3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：
需有１名理事會人員擔保，并做好相關登記。
六、財務賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。
�。ㄗⅲ河柧氈邢牟挥嬙趦取Ｍ饨钃p耗的，不論人員，一律一周內按原價賠償，財務部接受。）
七、財務監(jiān)督
1、財務部對活動中所有流動財產進行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責協(xié)會財務安全，做好登記監(jiān)督工作。
八、財務結算
財務部每半年末對協(xié)會的財務數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產安全保存，透明的流通。
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總 則
第一條 為加強協(xié)會的財務管理，健全財務制度，規(guī)范經費收支，保障協(xié)會工作的正常運行，根據(jù)《四川大學青年志愿者協(xié)會章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度適用范圍為四川大學青年志愿者協(xié)會（下簡稱協(xié)會）。
財務管理設置
第三條 財務管理由協(xié)會辦公室具體經辦，四川大學青年志愿者協(xié)會主席為首問責任人，分管副主席對協(xié)會、主席負責。
第四條 辦公室應設置專人專門負責財務管理，實行對賬、物實行分別管理。設置協(xié)會財務總賬和各類專項資金明細賬。設置原始憑證以及各種單據(jù)的保管夾，分類整理和保管，不得遺失，損毀。
第五條 各種財務收支兩條線的登記必須按照規(guī)定程序，準確填寫登記來源、時間、大小寫金額、事由等明細項。所有財務報表不得擅自涂改，不得補填，漏填。確需更改的，需經分管副主席同意，并在更改后簽章。
第六條 各種財務收支的登記以權責發(fā)生制為依據(jù)。
財務收入
第七條 協(xié)會的財務收入主要的來源包括： （一）團委及其他上級組織撥款 （二）贊助收入 （三）捐贈收入 （四）獲得獎勵 （五）其他收入
財務收入的內容包括但不限于： （一）現(xiàn)金 （二）實物
第八條 取得財務收入后，經手人須在一日內將所得財務收入送交辦公室。辦公室相關人員進行填寫登記（一式兩份），并將所得收入記入財務總賬；需要設立明細賬的專項資金，按規(guī)定設立明細賬。簽收單一份交財務送交人，一份留辦公室作為原始憑證保管。
第九條 協(xié)會財務收支情況均需及時向校團委匯報，并將相關數(shù)據(jù)向協(xié)會公開。
第十條 財務收入中的現(xiàn)金應在銀行設立活期賬戶保管，實物應根據(jù)其性質分類進行妥善保管。
財務支出
第十一條 協(xié)會財務支出實行“量入為出”原則。做到勤儉節(jié)約，科學配置資源，努力節(jié)約支出，提高資金的的使用效率。
第十二條 協(xié)會財務支出途徑主要包括：
（一）協(xié)會大型活動
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（三）獲得資金使用批準的各部門活動
�。ㄋ模┇@得資金使用批準的志愿者服務隊活動
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財務支出的內容包括但不限于：
（一）現(xiàn)金
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第十三條 獲得資金使用批準的部門、志愿者服務隊和其他活動的資金，原則上采取先墊后報的方式，即先由活動負責人墊付資金，活動后再出具相關單據(jù)至辦公室報賬。
報賬時需持有的單據(jù)包括：主席團簽署意見的《活動申報表》、活動的財務使用清單、簽蓋有財務專用章的發(fā)票單據(jù)（發(fā)票單據(jù)需填寫具體開票時間、有相關單位的財務專用公章、詳細金額和項目等信息，發(fā)票抬頭為“四川大學青年志愿者協(xié)會”或者“四川大學校團委”）。
收據(jù)需經主席團同意后方予報銷。
第十四條 辦公室經辦人員審核發(fā)票無誤后，按照發(fā)票金額支付現(xiàn)金。同時申領人填寫收據(jù)（一式兩份），并由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據(jù)一份交申領人，另一份連同發(fā)票留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。
第十五條 協(xié)會大型活動及金額大于100元的活動，協(xié)會可預支資金。需該活動財務負責人持主席團簽章的《活動申報表》至辦公室申領。辦公室負責人員根據(jù)《活動申報表》中的“財務預算”劃撥資金和物品。有主席團審批意見的.，以審批意見為準。
第十六條 辦公室支出資金時，需申領人填寫收據(jù)（一式兩份），詳細記錄支出時間、事由、大小寫金額、購買物件等情況，并由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據(jù)一份交申領人，一份留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。
第十七條 協(xié)會預支資金的活動，活動結束后，該活動的財務負責人必須持預支收據(jù)和附有相關發(fā)票的財務使用清單至辦公室報賬。報賬程序同第十三條。
第十八條 對于預支資金的報賬，根據(jù)財務使用清單，實報實銷，資金有剩余的，辦公室應回收資金，并登記收入，開出收據(jù)；資金超出的，經主席團書面批準后，方可報賬。
第十九條 專項資金的使用。若專項資金有具體財務使用要求，依據(jù)該要求執(zhí)行，若無要求，參照其他資金使用方式執(zhí)行。
第二十條 若在緊急情況下需使用資金，可以電話或口頭取得主席團同意，辦公室確認無誤后發(fā)放資金。但應在之后立即補辦手續(xù)。
財務核查
第二十一條 辦公室每月進行一次財務審計。審計內容包括：
�。ㄒ唬┴攧帐罩б约坝囝~是否匹配
�。ǘ┵~戶登記是否真實、及時、準確和清晰
（三）原始單據(jù)是否和賬戶登記相符，是否有損毀；審計過程中，若發(fā)現(xiàn)問題，應立即上報主席團
第二十二條 辦公室有權力和義務考察資金使用效率，并向主席團提出相關意見和建議。
第二十三條 主席團不定時對財務狀況進行核查，原則上一學期不得少于一次。
第二十四條 每學期末，主席團需在主席團例會、部長例會和志愿者代表大會上做本學期財務報告。部長例會和志愿者代表大會成員有權對財務報告提出置疑，或不通過該報告。
責任認定
第二十五條 財務管理的責任人包括：主席、辦公室分管副主席、辦公室部長、具體財務負責副部長、干事；各申請資金的負責人等；
第二十六條 若財務報告被置疑，主席團需根據(jù)置疑內容，由執(zhí)行主席負責核實、調查，并公布調查結果和處理結果。
第二十七條 由于財務相關負責人個人原因造成的錯誤或損失，需該人承擔賠償責任；由非人為原因造成錯誤或損失，由主席團商議解決。
第二十八條 財務責任的處理方式包括：警告、嚴重警告、賠償、追回款項、銷賬等。
附 則
第二十九條 協(xié)會各部門及個學院志愿者服務隊應該依據(jù)本制度制訂各自財務管理制度。
第三十條 本制度的解釋權歸四川大學青年志愿者協(xié)會。
第三十一條 本制度從頒布之日起實行，原財務管理制度同時廢止。
協(xié)會財務的管理制度 9
第一條：本協(xié)會非營利性組織，不得從事任何商業(yè)經營活動。
第二條：本協(xié)會財產歸協(xié)會集體所有，任何人不得占為私有。
第三條：協(xié)會會長、副會長不得兼任財務負責人。
第四條：協(xié)會經費來源：社會贊助、會員會費、魚塘承包及其他合法收入。
第五條：本協(xié)會經費必須用于章程規(guī)定的活動，不得在會員中分配。本協(xié)會的資產，任何人不得侵占，私分和挪用。
第六條：協(xié)會換屆或更換負責人之前，必須接受有關部門的財務檢查和審計。
第七條：協(xié)會自成立起，就應建立明確的帳目，有專人負責管理，所有帳目需及時入帳，并定期向協(xié)會內外公開帳目，實行帳務公開制度。
第八條：協(xié)會經費支出必須按照正式發(fā)票報銷，每月終上交報表及發(fā)票，報表上的項目需與發(fā)票一致，做到帳目細致明朗。
第九條：協(xié)會接受的捐贈或贊助費必須向有關部門報告接受，使用捐贈或贊助費的`有關情況，需向全體會員公開。
第十條：任何謊報經費開銷者、任意侵占，私分和挪用協(xié)會經費者，視情節(jié)嚴重，可廢除其工作人員資格；對構成違法犯罪的移交公安機關處理。
協(xié)會財務的管理制度 10
第一條：本協(xié)會全部收支由協(xié)會財務部統(tǒng)一管理。
第二條：本協(xié)會全部現(xiàn)金及所有報銷作憑證，帳目由財務部保管。財務部必須按時記錄各項收支的明細情況。
第三條：各部門一律憑有效憑證（發(fā)票）由當事人統(tǒng)一到財務部財務報消，注明詳細費用，報帳時發(fā)票背面應注明用途和經手人和證人，注：一次性開支50元以上（包括50元）的由會長簽名。
第四條：各部門報銷時，必須攜帶報銷的`實物到財務部報銷，在使用期間必須保存好，如有遺失責任追究到個人。
第五條：報銷有效憑證必須在該憑證日期兩個星期內報銷，過期后恕不辦理。
第六條：各種收入匯總后，必須三天內交到財務部，財務部向全體委員匯報，同時，財務部收到資金后必須辦理有效的收據(jù)，業(yè)務活動收入必須全數(shù)上交，不得作任何形式的扣除。
第七條：如舉辦活動需要提前墊付現(xiàn)金：報由委員會通過后，才可以支付�；顒咏Y束后應立即上交全部發(fā)票和剩余現(xiàn)金。
第八條：財務部每月（或根據(jù)具體情況）小結財務收支情況，交委員會審議。財務部定期編制財務收支清單，向協(xié)會內外公布。
協(xié)會財務的管理制度 11
第一條為規(guī)范本會經費的使用，使本會的各項經濟活動有章可循，制定本制度。
第二條本會財務工作管理職責。
（一）本會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)及政策。
（二）負責編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
�。ㄈ┴撠煿潭ㄙY產增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產管理情況。
�。ㄋ模└鶕�(jù)本會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。
�。ㄎ澹┴撠煈湛�、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經費報銷工作，保證資金的完整、安全。
�。┙邮茇敹悪C關和社團登記管理機關對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
（七）負責會計檔案管理和固定資產等資料登記工作。
（八）××××××。
第三條本會經費的管理。
�。ㄒ唬┍緯黜検罩О凑疹A算執(zhí)行。每年的經費收支情況須向理事會報告。
�。ǘ﹫箐N手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。
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【由協(xié)會理事會審議核定】
�。ㄋ模⿻嬋藛T調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
�。ㄎ澹┮蚬霾钚杞杩畹膶徟鷻嘞蕖�
【由協(xié)會理事會審議核定】
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第四條本會人員工資及福利
�。ㄒ唬┍緯貢帉Ｂ毴藛T的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關規(guī)定執(zhí)行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。
�。ㄈ┡R時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定，由秘書處擬定后報會長批準。
（四）××××××。
第五條本會固定資產的管理。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產管理的內容包括購置、維修、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
�。ǘ┍緯貢幨枪潭ㄙY產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產的.清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、物相符。
�。ㄈ┕潭ㄙY產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
�。ㄋ模痢痢痢痢痢�。
第六條本會旅差費用的管理。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發(fā)給假期工資。
第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第九條本會經費實行獨立核算，不與業(yè)務指導單位或企事業(yè)會員單位混管。
第十條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
協(xié)會財務的管理制度 12
一、為了規(guī)范我集郵與收藏協(xié)會的財務管理，建立社團內部健全的財務管理制度，以提高各社團的自治能力，使帳目清晰、明了，收入支出有據(jù)可尋，根據(jù)《宜春學院學生社團管理條例》而制定本實施細則。
二、各協(xié)會由會長擔任財務主管，下設會計和出納。
1、主管人員全面負責財務工作，主要核審發(fā)票是否屬實，是否符合規(guī)定，如屬實則簽字報銷。
2、會計負責掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，在每張發(fā)票均要注明“××活動支出情況”，然后作總結、結出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關規(guī)定交接。會計帳本則統(tǒng)一使用“專用帳本”。
3、出納負責保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記帳。出納每月向主管財務人員匯報一次開支狀況。
4、以上各職權不能越權管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
三、經費管理：各社團組織必須以集體的名義在銀行開戶，且把帳號上報社管會備案，同時各協(xié)會可保留300元作為日常備用資金。每學期，各社團的財務帳目至少向其全體社員公布一次。
四、社團經費來源
1、會員會費（包括會員在社團中繳納的.其他費用）在收取會員費用前，須向會長和財務部提交收費申請，經批準后方可收費，并向會員開出收據(jù)。
2、贊助。各社團不得與贊助商進行純商業(yè)性的經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，除從中提取20%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉入本社團經費，贊助活動結束后，有關財務人員作好清單記錄，并向社管會說明。
3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經費。
4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會后由社團自行管理使用，并做好帳目記錄。
五、公共財產管理：對于購入的公共財產除按常規(guī)支出作帳外，還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。
六、發(fā)票管理：盡量取用帶有“國家稅務監(jiān)制”印章的發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)，發(fā)票填寫必須全面真實，盡量做到無涂改，發(fā)票須要有經手人、證明人及主管人員簽字后才可報銷。
七、作帳程序：
第一種情況：經手人先墊付取得發(fā)票→主管核審簽字→出納兌現(xiàn)簽字→發(fā)票交給會計保管入帳
第二種情況：經手人打借條預支→主管核審簽字→出納支付現(xiàn)金、保管借條
八、對餐費、禮品費等費用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團自行決定，餐費支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批準方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規(guī)則直接追究相關人員的責任。
九、各社團的出納與會計定期進行財務核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應及時處理。
十、每學期對各社團定期查帳一次，同時抽取30%比例的社團作不定期抽查。通知查帳后，各社團在兩天內把帳本交到社管會。
十一、各社團財務人員換屆時按社團章程進行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應在帳本上注明轉交時間、原因及注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量、轉交時要有財務主管簽字。
十二、每學期對各社團的財務管理工作作出全面評估、評估結果作為評選先進社團重要依據(jù)。
十三、查帳發(fā)現(xiàn)問題的處理方法：
1、會計與出納核對帳目時，如發(fā)現(xiàn)漏洞、誤差應及時查明原因，如有意隱瞞多開發(fā)票或虛開發(fā)票挪用公款，金額50元內追回現(xiàn)金并追究相關人員的責任，100元以上追回現(xiàn)金并上報團委給予紀律處分。
2、纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者，無論金額大小一經發(fā)現(xiàn)則從嚴處理。
十四、附則：
1、本條例的解釋權屬集郵協(xié)會，集郵協(xié)會有權根據(jù)實際情況進行修改。
2、本條例自公布之日起實施。
協(xié)會財務的管理制度 13
一、為規(guī)范協(xié)會的財務行為，加強協(xié)會財務管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務管理制度。
二、本協(xié)會的財務管理遵守國家的.法律、法規(guī)和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的監(jiān)督檢查。
三、財務支出在1000元以內的由會長決定，超出1000元的由協(xié)會會長辦公會議決定。
四、本協(xié)會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。
五、實行民主理財，財務公開，如實反映協(xié)會收支情況，協(xié)會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。
六、本協(xié)會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
七、本制度由會員大會討論通過后生效。
協(xié)會財務的管理制度 14
第一章總則
第一條為加強協(xié)會財務管理，保障協(xié)會工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會章程》有關規(guī)定和有關財會工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會配備具有專業(yè)資格的會計人員一名，出納一名。會計不得兼任出納。建立健全會計制度，并嚴格崗位責任制。
第三條財會人員應嚴格執(zhí)行國家有關財務工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財務紀律；按規(guī)定填制會計憑證，登記會計賬簿，管理會計檔案，正確編制財務報表；認真做好財務監(jiān)督，定期進行財務分析檢查，對財務管理工作提出改進意見，不斷完善協(xié)會管理制度。
第四條協(xié)會經費來源：會費、捐贈、政府資助、在核準的業(yè)務范圍內開展活動或服務的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團體的資產管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理制度，接受會員大會（或會員代表大會）和財政部門的監(jiān)督。資產來源屬于國家拔款或者社會捐款、資助的，必須接受審計機關的監(jiān)督，并將有關情況以適當方式向社會公布。
第六條本團體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團登記管理機關和業(yè)務主管單位組織的財務審計。
第二章會計制度
第七條會計應根據(jù)國家財務管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會計記賬年度。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時間確定。會計應分期結算賬目和編制會計報表。
第九條會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計記錄必須以實際發(fā)生的收支業(yè)務及其合法憑證為依據(jù)，如實反映財務和收支狀況，做到內容真實，數(shù)字準確，項目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會計記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會計事項的`處理必須于確定的期限內進行，不得提前或延后。
第十三條會計應按期編制各類會計報表，并及時向執(zhí)行會長、秘書長報送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會一切財務收支，均應列出收支。
第十五條嚴格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結算制度，協(xié)會銀行賬戶不準出借、出租；不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票；不準將支票由協(xié)會以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應當使用非現(xiàn)金結算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經費管理
第十七條 協(xié)會按照國家有關規(guī)定收取團體會費和個人會費。
第十八條 本團體的資產，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。本團體專職工作人員的工資和保險、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定執(zhí)行。會費主要應用于：
（一）召開會員代表大會、理事會、常務理事會以及工作會議、學術交流大會、業(yè)務研討會、表彰大會、交流活動等；
�。ǘ┚S護協(xié)會合法權益，開展會員獎懲工作等；
�。ㄈ⿲ｉT委員會、專業(yè)委員會開展的各項活動；
�。ㄋ模闀䥺T提供學習資料和培訓；
�。ㄎ澹﹨f(xié)會工作的宣傳活動；
（六）固定資產的購置、維修；
（七）執(zhí)行機構的各項支出；
（八）其他與協(xié)會工作有直接關系的必要支出。
第十九條 下列各項開支應做好年度預算：
�。ㄒ唬└黝悤h、交流活動開支；
�。ǘ┚S護會員合法權益開支；
�。ㄈ⿻䥺T獎懲工作開支；
�。ㄋ模I(yè)務培訓研究活動開支；
�。ㄎ澹闀䥺T提供學習資料和培訓的開支；
（六）宣傳活動專項開支；
�。ㄆ撸﹫�(zhí)行機構的各項日常開支；
�。ò耍┲卮蠊潭ㄙY產等其他應做預算的開支。
第二十條 會費支出，應嚴格實行預算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預算的各項開支，以及理事會審定的專項開支，在支出核銷時，均需提供有效的理事會決定或紀要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機構、各委員會的日常開支按下列權限審批核銷：
�。ㄒ唬┵E仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
�。ǘ┪榍ê緮�(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
�。ㄈ┪迩陨希E萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會議決定；
第二十一條 贊助性費用和境外考察、訪問、學習費用，一律應擬定專項預算報理事會討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費用的開支，應至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會派員參加全國心協(xié)組織的有關會議、活動（不包括境外）產生的交通、食宿及會務費用，由本會承擔；應邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會議、活動，經批準的，由本會承擔往返交通費用。
第二十四條 各項開支的報銷憑證需真實、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機構、各委員會擬制定的各項預算方案，均應于每年一月份報理事會批準執(zhí)行，并同時報心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會議每半年對會費收支情況進行一次審查，每年度要向理事會提供書面的財務收支審查報告。
第五章財產管理
第二十七條協(xié)會的固定資產，應同時具備使用年限在一年以上和單位價值在一千元以上兩個條件。
第二十八條協(xié)會對固定資產的購入、轉讓、清理、報廢等應當辦理會計手續(xù)，并按固定資產明細賬進行核算。
第二十九條協(xié)會各項固定資產指定專人負責保管、維護。
第六章財務檢查與責任
第三十條財會人員應在每年年初，根據(jù)協(xié)會財務委員會的討論意見，編報本年度財務開支預算，并對協(xié)會的財務狀況進行定期分析，及時將分析報告提交財務委員會。
第三十一條理事會及理事長、秘書長應定期或不定期進行財務檢查，財務人員應定期進行財務自檢。
第三十二條財務檢查的內容包括：
�。ㄒ唬└黜椯M用支出是否合理合法；
（二）會計記錄是否準確，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
（三）財產是否完整；
�。ㄋ模└黜検杖胧欠窈侠聿⑷咳胭~；
�。ㄎ澹┮勒肇攧找�(guī)定、制度應查的其他事項。
第三十三條財務人員應嚴格執(zhí)行財務制度，認真履行職責，對嚴重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會負責解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
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