學校財務檔案管理制度

　　為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，制定一份財務會計管理檔案是必需的。那怎么制定呢？下面是小編為你整理了學校財務檔案管理制度，希望能幫助到您。

　　學校財務檔案管理制度（1）

　　(一)、認真學習財政部、國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計擋案管理辦法》的文件精神，努力提高學校會計室檔案業(yè)務水平，力求把會計檔案工作做細做好。

　　(二)、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料。具體包括：會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告；其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　(三)、計財科會計每年初按照歸檔要求，負責將上年度形成的會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　(四)、上年度的.會計檔案，由財務室保管一年，期滿之后，原則上由財務室編制移交清冊，移交本單位檔案機構統(tǒng)一保管。

　　(五)、保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，須經(jīng)本單位負責人批準，才能提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印會計檔案時，至少應有一名本單位會計人員在場，查閱人不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　(六)、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　(七)、保管期滿的會計檔案，需要銷毀時，按照以下程序銷毀：

　　1、由本單位檔案機構會同計財科提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

　　2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、銷毀會計檔案時，由檔案機構和計財科共同派員監(jiān)銷。

　　(八)、單位撤銷時，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，移交本單位的業(yè)務主管部門或移交有關檔案館代管。單位之間交接會計檔案，交接雙方按有關規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　學校財務檔案管理制度（2）

　　一、總則

　　會計檔案是經(jīng)濟活動的歷史記錄，是總結經(jīng)驗教訓進行決策所需的重要資料，也是檢查各種責任事故的重要依據(jù)。為了加強會計檔案管理,保證會計檔案的安全、完整、及時,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,結合本校實際情況，制定本制度。

　　二、會計檔案管理部門

　　1、學校財務部門負責會計檔案工作的指導，監(jiān)督和檢查。經(jīng)學校領導研究決定，學校會計檔案的具體管理工作由學校校辦室負責，學校校辦室檔案管理員負責會計檔案的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。

　　2、檔案管理員要做到會計檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　三、會計檔案歸檔的范圍

　　1.會計憑證。

　　包括外來的和自制的各種原始憑證、記賬憑證、匯總憑證，年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。

　　2.會計賬簿。包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬及各種明細分類賬。

　　3.財務報告。包括年度決算報表，月(季)度報表，報表附注及財務情況說明書。以及《會計制度》規(guī)定和主管部門臨時通知編報的主要財務指標快報，上級主管部門對報告的批復以及社會審計的審計報告。

　　4.其它會計核算資料。凡與會計核算緊密相關的，由會計部門負責辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。采用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出的紙質(zhì)會計檔案，具備保存條件的，應同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存。

　　四、會計檔案的整理

　　會計年度終了后，應將財政局核算中心移交的裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。各種會計檔案應按會計檔案材料的'關聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。

　　1.會計憑證。

　　(1)按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，按每月立卷一份。

　　(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

　　(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

　　2.會計賬簿。

　　各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。

　　(1)會計賬簿的裝訂順序：會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。

　　(2)裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。

　　(3)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。

　　(4)裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

　　(5)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。

　　3.會計報表。

　　會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。

　　五、會計檔案歸檔保管和移交

　　1、單位每年形成的會計檔案都應有財務室按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會計檔案案卷目錄。

　　2、一年之內(nèi)的會計檔案暫由財務室保管(每年要向檔案室交案卷目錄一份)，期滿一年的會計檔案、應由財務室編制移交清冊交檔案室統(tǒng)一保管，檔案室要按期點收，財務室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。

　　3、移交會計檔案要有主管領導參加，清點后由主管領導及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。

　　4、單位之間交接會計檔案的交接雙方，應當辦理會計檔案交接手續(xù)。

　　5、檔案部門對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”，由會計檔案經(jīng)管人負責登記。

　　6、檔案室接受保管的會計檔案，原則上應保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應會同原財會人員共同拆封整理，以分清責任。

　　7、會計檔案一經(jīng)歸檔，其保管、借閱、銷毀均有檔案部。

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