預(yù)算單位資金存放管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的預(yù)算單位資金存放管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　第一章：總則

　　第一條：為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的中央預(yù)算單位資金存放管理機制，規(guī)范中央預(yù)算單位資金存放行為，依據(jù)《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財庫〔20xx〕76號），制定本辦法。

　　第二條：納入財政審批、備案管理范圍的中央預(yù)算單位銀行賬戶的資金存放管理，適用本辦法。

　　第三條：本辦法所稱中央預(yù)算單位銀行賬戶，包括基本存款賬戶、專用存款賬戶、外匯賬戶、黨費賬戶、工會經(jīng)費賬戶、房改資金賬戶等，不包括中央預(yù)算單位用于辦理財政授權(quán)支付的零余額賬戶。

　　第四條：參與中央預(yù)算單位資金存放的銀行應(yīng)為在中華人民共和國境內(nèi)依法成立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)，并在實施資金存放的中央預(yù)算單位所在同城設(shè)有分支機構(gòu)（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務(wù)的直營部門，下同）。

　　本辦法所稱資金存放銀行，包括中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶開戶銀行和資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的銀行。

　　第五條：中央預(yù)算單位資金存放管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則。

　　第二章：資金存放銀行選擇方式

　　第六條：中央預(yù)算單位選擇資金存放銀行，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式或集體決策方式。

　　第七條：競爭性方式是指中央預(yù)算單位公開邀請銀行報名參與競爭，組建評選委員會采用綜合評分法對參與銀行進(jìn)行評分，中央預(yù)算單位根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。

　　評選委員會由中央預(yù)算單位內(nèi)部成員和外部專家共3人以上的單數(shù)組成。外部專家由中央預(yù)算單位或受其委托的中介機構(gòu)，從中央預(yù)算單位以外的機構(gòu)中選擇。外部專家應(yīng)當(dāng)熟悉預(yù)算單位財務(wù)管理工作和銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并與參與銀行沒有利害關(guān)系。

　　第八條：集體決策方式是指中央預(yù)算單位對備選銀行采用綜合評分法進(jìn)行評分，將評分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論決定資金存放銀行。

　　第九條：綜合評分法包括評分指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)。

　　（一）評分指標(biāo)。主要包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平等方面。經(jīng)營狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力等。服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對賬、分賬核算的能力和水平等。利率水平主要指承諾的存款利率等。

　�。ǘ�）評分標(biāo)準(zhǔn)。評分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項評分指標(biāo)的權(quán)重和計分公式。

　　中央預(yù)算單位按照本辦法所附評分指標(biāo)體系和評分方法，制定具體的綜合評分指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三章：評選開戶銀行

　　第十條：中央預(yù)算單位新開立銀行結(jié)算賬戶以及變更銀行結(jié)算賬戶開戶銀行，一般采取集體決策方式選擇開戶銀行。鼓勵銀行存款資金量較大、管理水平較高、所在同城銀行數(shù)量較多的中央預(yù)算單位采取競爭性方式選擇開戶銀行。

　　開戶銀行一經(jīng)確定，應(yīng)保持穩(wěn)定，除本辦法規(guī)定應(yīng)變更開戶銀行的情形以及其他特殊原因外，不得頻繁變更。

　　第十一條：集體決策方式選擇開戶銀行包括以下步驟：

　�。ㄒ唬┻x取備選開戶銀行。中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則，從經(jīng)營狀況和服務(wù)水平較好、并在同城設(shè)立分支機構(gòu)的銀行中，選取不少于3家不同銀行所屬分支機構(gòu)作為備選開戶銀行。中央預(yù)算單位所在同城銀行少于3家的，按實際數(shù)量確定備選開戶銀行。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及單位財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)實行利益回避，上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員在銀行工作的，該銀行所屬分支機構(gòu)不得作為備選開戶銀行。

　�。ǘ�）對備選開戶銀行綜合評分。確定綜合評分法的評分指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，收集備選開戶銀行相關(guān)指標(biāo)，并對備選開戶銀行分別評分。

　�。ㄈ�）單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體決策。將備選開戶銀行的評分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論，集體表決選定開戶銀行。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部公示。備選開戶銀行的評分情況、單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議表決情況和會議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。公告5個工作日無異議的，按照會議決定確定開戶銀行。

　　中央部門（本級）可由財務(wù)機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論商議開戶銀行，并將領(lǐng)導(dǎo)辦公會議紀(jì)要在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。公告5個工作日無異議的，報本部門負(fù)責(zé)同志審定。

　　單位內(nèi)部公告期間，如單位相關(guān)人員對結(jié)果提出異議，單位應(yīng)對有關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

　　第十二條：采取競爭性方式選擇開戶銀行的，中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對參與銀行基本資格要求、操作流程、評選委員會組成方式、具體評選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。中央預(yù)算單位可自行組織實施或委托中介機構(gòu)代理實施開戶銀行選擇。

　�。ㄒ唬┌l(fā)布競爭性選擇公告。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機構(gòu)在中央預(yù)算單位或其主管部門的門戶網(wǎng)站等公開媒體上發(fā)布開戶銀行競爭性選擇公告，載明開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需要提供的材料、報名截止時間等事項。參與每個賬戶開戶競爭的銀行不應(yīng)少于3家，報名截止后不足3家的，可公告延長報名截止時間并擴大競爭性選擇公告刊登范圍，直至參與銀行數(shù)量達(dá)到要求。

　�。ǘ�）組建評選委員會。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機構(gòu)按照本辦法第七條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)組建評選委員會。

　　（三）對參與銀行綜合評分。評選委員會采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評分，將評分結(jié)果提交中央預(yù)算單位。

　�。ㄋ模�擇優(yōu)確定開戶銀行。中央預(yù)算單位根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行，向入選開戶銀行發(fā)出確認(rèn)通知書，同時將評選結(jié)果在原發(fā)布競爭性選擇公告的公開媒體上公告。

　　第十三條：中央預(yù)算單位對于納入財政審批管理范圍的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)在確定開戶銀行前，先按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理制度有關(guān)規(guī)定向財政部門提交開戶申請，開戶申請表中不填寫開戶銀行名稱。財政部門批復(fù)同意開戶申請后，中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定確定開戶銀行，并于開戶后規(guī)定時間內(nèi)將開戶銀行全稱、銀行賬號等賬戶信息報財政部門和各級主管單位備案。

　　中央預(yù)算單位對于納入財政備案管理范圍的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定確定開戶銀行，并于開戶后規(guī)定時間內(nèi)將開戶銀行全稱、銀行賬號等賬戶信息報財政部門和各級主管單位備案。

　　第四章：資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款

　　第十四條：中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)存定期存款，一般在開戶銀行辦理。中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等除同級財政撥款收入以外的資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，單次操作金額不少于1000萬元。

　　中央預(yù)算單位中的行政單位暫不開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，但其代管的有保值增值管理要求的大額資金除外。

　　第十五條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇定期存款銀行。

　　第十六條：中央預(yù)算單位在本單位現(xiàn)有的銀行結(jié)算賬戶之間按照規(guī)定的賬戶用途劃轉(zhuǎn)資金，并在轉(zhuǎn)入資金的開戶銀行轉(zhuǎn)存定期存款，不屬于本辦法規(guī)定的資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　第十七條：中央預(yù)算單位在開戶銀行辦理定期存款或?qū)①Y金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)在預(yù)測資金流量基礎(chǔ)上，合理確定定期存款的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。除按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。

　　第十八條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對參與銀行基本資格要求、操作流程、評選委員會組成方式、具體評選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。中央預(yù)算單位可自行組織實施或委托中介機構(gòu)代理實施。

　�。ㄒ唬┌l(fā)布競爭性選擇公告。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機構(gòu)在中央預(yù)算單位或其主管部門的門戶網(wǎng)站等公開媒體上發(fā)布定期存款銀行競爭性選擇公告，載明本期計劃存放資金規(guī)模和定期存款期限、參與銀行基本資格要求、擬選擇存放銀行數(shù)量和在每個銀行的存款金額、報名方式及需要提供材料、報名截止時間等事項。參與競爭的銀行數(shù)量應(yīng)大于擬選擇存放銀行數(shù)量2家以上。報名截止后參與銀行數(shù)量不足的，可公告延長報名截止時間并擴大競爭性選擇公告刊登范圍，直至參與銀行數(shù)量達(dá)到要求。

　�。ǘ�）組建評選委員會。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機構(gòu)按照本辦法第七條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)組建評選委員會。

　�。ㄈ�）對參與銀行綜合評分。評選委員會采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評分，將評分結(jié)果提交中央預(yù)算單位。

　�。ㄋ模�擇優(yōu)確定定期存款銀行。中央預(yù)算單位根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定定期存款銀行，向入選定期存款銀行發(fā)出確認(rèn)通知書，同時將評選結(jié)果在原發(fā)布競爭性選擇公告的公開媒體上公告。

　　第十九條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款到期后不需要收回使用的，可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計存期不超過2年。到期后不再續(xù)存以及累計存期已達(dá)到2年的，存款本息應(yīng)當(dāng)返回原開戶銀行，仍需轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)重新采取競爭性方式選擇定期存款銀行。

　　第二十條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理制度規(guī)定將開立的定期存款賬戶報財政部門備案，不得在定期存款銀行新開立銀行結(jié)算賬戶，不得將資金轉(zhuǎn)到異地銀行分支機構(gòu)進(jìn)行定期存款。

　　第五章：資金存放銀行管理與約束

　　第二十一條：參與中央預(yù)算單位資金存放的銀行應(yīng)當(dāng)按照中央預(yù)算單位要求提供真實、準(zhǔn)確的評分材料。

　　第二十二條：中央預(yù)算單位新選擇資金存放銀行時，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向本單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與本單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。

　　第二十三條：中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)與開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)與定期存款銀行簽訂協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利和義務(wù)。

　　第二十四條：中央預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)參與資金存放的銀行存在以下行為的，應(yīng)當(dāng)取消該銀行參與本單位此次資金存放的資格，已將該銀行確定為資金存放銀行的，應(yīng)當(dāng)重新選擇開戶銀行或者收回定期存款：

　�。ㄒ唬┰撱y行未按照本辦法第二十一條規(guī)定提供真實、準(zhǔn)確的評分材料，或者未履行承諾利率；

　　（二）該銀行拒絕按照本辦法第二十二條規(guī)定向中央預(yù)算單位出具廉政承諾書；

　　（三）該銀行拒絕與中央預(yù)算單位按照本辦法第二十三條規(guī)定簽訂相關(guān)協(xié)議；

　�。ㄋ模┌l(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實該銀行未遵守廉政承諾或者存在其他與本單位資金存放相關(guān)的利益輸送行為。

　　對于上述第（四）款問題，中央預(yù)算單位應(yīng)將發(fā)現(xiàn)問題及核實情況經(jīng)主管部門報財政部，由財政部進(jìn)行通報，取消該銀行參與此次資金存放的分支機構(gòu)1年內(nèi)參與當(dāng)?shù)刂醒腩A(yù)算單位資金存放的資格。

　　第六章：管理職責(zé)

　　第二十五條：中央預(yù)算單位在資金存放管理中承擔(dān)以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┣袑嵚男斜締挝毁Y金存放管理主體責(zé)任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序；

　　（二）建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，明確財務(wù)、紀(jì)檢、內(nèi)審、人事等機構(gòu)職責(zé)分工，通過流程控制和制度控制，強化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風(fēng)險事件；

　�。ㄈ�）發(fā)現(xiàn)資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險事件或者經(jīng)營狀況惡化影響資金存放安全的，應(yīng)當(dāng)及時變更開戶銀行或收回定期存款資金；

　　（四）加強對所屬單位資金存放的監(jiān)督管理；

　　（五）中央預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。

　　第二十六條：主管部門應(yīng)當(dāng)加強對所屬單位資金存放的監(jiān)督管理，可依據(jù)本辦法并結(jié)合本部門實際情況制定完善本部門的資金存放管理制度。

　　第二十七條：財政部應(yīng)當(dāng)加強對中央預(yù)算單位資金存放的監(jiān)督檢查，對于發(fā)現(xiàn)的資金存放違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時予以糾正。

　　第二十八條：財政部、各主管部門和各中央預(yù)算單位及其工作人員在資金存放工作中，存在違反本辦法規(guī)定的行為，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《預(yù)算法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　　第七章：附則

　　第二十九條：中央預(yù)算單位涉密資金、境外機構(gòu)境外賬戶資金、全國社會保障基金理事會直接在銀行存放的全國社會保障基金和基本養(yǎng)老保險基金等有特殊存放管理要求的資金，由有關(guān)中央預(yù)算單位或其主管部門根據(jù)本辦法有關(guān)基本原則制定完善資金存放管理辦法，報財政部備案。

　　第三十條：國家政策已明確存放銀行的資金，應(yīng)在國家政策規(guī)定的銀行中開展資金存放。

　　第三十一條：按照規(guī)定自主負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的中央部門所屬單位，可參照本辦法規(guī)定加強資金存放管理。

　　第三十二條：此前發(fā)布的中央預(yù)算單位銀行賬戶開立流程有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

　　第三十三條：本辦法自20xx年11月1日起施行。

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