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對賬管理制度
在日常生活和工作中，很多場合都離不了制度，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的對賬管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
對賬管理制度1
第一章總則
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控,提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平,規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患,確保賬賬相符和賬實(shí)相符,制定本制度。
第二條對賬工作包括會計(jì)賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持,由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合,優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前,完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記,以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。
第五條監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn),以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中,能夠以企業(yè)的利益為重,主動、積極、熱誠的與對方單位或個(gè)人友好配合和溝通,樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。
第七條應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述,同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合,共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。
第二章會計(jì)賬核對
第八條會計(jì)賬核對,是指每位會計(jì)人員在月度終了,要對各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對,重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶。
第九條核對流程：
1、每位會計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理,并定期(如：每星期一)通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶,但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。
2、次月7日下午主辦會計(jì)應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬進(jìn)行全面核對,對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報(bào)表前,主辦會計(jì)要對會計(jì)賬再次核對一遍,以避免結(jié)賬后返工。
第十條會計(jì)賬賬核對主要包括：
1、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。
2、收入成本數(shù)量檢查：檢查每個(gè)品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。
3、明細(xì)科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時(shí)是否有串戶。
明細(xì)科目串戶是經(jīng)常的事情,比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng),如果設(shè)置多層分類,容易造成一個(gè)單位有幾個(gè)往來,會影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以,應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。
4、存貨移動加權(quán)平均價(jià)檢查：通過日常掌握成本信息和自己的判斷力,檢查每個(gè)品種的移動加權(quán)平均價(jià)是否合理,尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查：檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。
6、科目輔助項(xiàng)目檢查：檢查科目輔助項(xiàng)目(末級科目)是否重復(fù)設(shè)置,尤其是新增的.末級科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。
第三章監(jiān)控賬對賬
第十一條監(jiān)控賬對賬,是指會計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如：每星期一)與倉庫、車間、銷售會計(jì)(內(nèi)勤人員或開票員)、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領(lǐng)料臺賬、銷售臺賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費(fèi)用臺賬,以確保賬賬相符。
第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求,以及日常的數(shù)據(jù)變動管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行,以便于對賬工作順利開展。
第十三條監(jiān)控賬對賬時(shí)間：
1、銷售臺賬：銷售會計(jì)與臺賬會計(jì)每星期對賬一次,次月2日前對上月的銷售臺賬全面核對確認(rèn)。
2、存貨賬：會計(jì)與倉管員每旬對賬一次,次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認(rèn)。
3、車間領(lǐng)料臺賬：會計(jì)、倉管員與車間統(tǒng)計(jì)員每旬對賬一次,次月4日前對上月車間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認(rèn)。
4、貨幣資金賬：財(cái)務(wù)經(jīng)理主要是主辦會計(jì)每月至少4次不定期突發(fā)盤點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬,并雙方簽字確認(rèn);同時(shí)在月終后6天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單,通過編制銀行余額變動情況表進(jìn)行對賬確認(rèn)。
5、固定資產(chǎn)臺賬：報(bào)表編制完畢后5天內(nèi),由會計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺賬”,并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門費(fèi)用臺賬：次月9日向各部門提供費(fèi)用明細(xì)賬,并進(jìn)行核對確認(rèn)。
第十四條對賬流程：
1、由會計(jì)主動提供資料給對方確認(rèn)。
2、會計(jì)對存在的差異或問題提出處理意見,或向上級領(lǐng)導(dǎo)請示處理意見。
3、雙方簽字確認(rèn)。
第四章應(yīng)收款對賬
第十五條應(yīng)收款對賬,是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后主動與客戶或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)收款對賬包括應(yīng)收賬款對賬和其他應(yīng)收賬款對賬。
第十六條應(yīng)收賬款對賬流程：
1、由銷售會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”,交由銷售部負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、銷售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作：傳統(tǒng)通路的客戶在次月月底前對賬完畢,現(xiàn)代通路的客戶每季度確認(rèn)一次于每季度的第一個(gè)月月底前對賬完畢。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員,在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況,直接向臺賬會計(jì)咨詢;臺賬會計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會同銷售會計(jì)主動配合對賬工作。
4、銷售會計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理,并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十七條其他應(yīng)收款對賬流程：
1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi),主動與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)收款對賬確認(rèn)后,主辦會計(jì)或其他會計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十八條每位銷售經(jīng)辦人是對賬責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿,及時(shí)登記客戶往來明細(xì)賬,并經(jīng)常、主動地與客戶、臺賬會計(jì)對賬,以深化往來對賬管理,樹立公司良好形象。
第五章應(yīng)付款對賬
第十九條應(yīng)付款對賬,是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)付款對賬包括應(yīng)付賬款對賬、預(yù)收賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。
第二十條應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方
要求而開展對賬工作,會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對;同時(shí),在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對賬的情況下,會計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查,重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第二十一條未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí),不得超過未確認(rèn)額度的50%。
第二十二條如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒有主動與企業(yè)對賬,會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
第二十三條應(yīng)付賬款對賬流程：
1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料。
2、采購會計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對,并保存好明細(xì)資料,同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認(rèn)表,企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn),并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第二十四條其他應(yīng)付款對賬流程：
由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi),主動與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
對賬管理制度2
一、對賬單流程
對賬單制作部門為市場部。
后勤員結(jié)合客戶送貨單制作臺帳--根據(jù)客戶賬單需求時(shí)間制作對賬單--財(cái)務(wù)對對賬單進(jìn)行確認(rèn)--傳至客戶并要求回簽--根據(jù)客戶需求開具回簽單、對賬單、臺帳、送貨單、訂單同步歸檔；
二、市場部后勤員職責(zé)
1、制作往來賬務(wù)臺帳及對賬單；
2、賬單的.單價(jià)及數(shù)量必須有書面依據(jù)，如報(bào)價(jià)單、送貨單、退貨單等；
3、對客戶往來賬進(jìn)行前后跟進(jìn)對接，具體流程為報(bào)價(jià)單--訂單--送貨單--臺帳--對賬單--賬單回簽--簽收單--按月按客戶歸檔；
4、所有往來單據(jù)必須為客戶簽字蓋章原件或傳真件；
5、將客戶報(bào)價(jià)單抄送一份予財(cái)務(wù)部出納，供財(cái)務(wù)部核單及存檔。
三、財(cái)務(wù)部出納職責(zé)
1、對臺帳及對賬單單價(jià)、數(shù)量、金額進(jìn)行核實(shí)；
2、臺帳及對賬單核實(shí)依據(jù)為報(bào)價(jià)單、送貨單、退貨單等；
3、根據(jù)客戶需求開具。
四、其他
客戶往來報(bào)價(jià)單及對賬單直接對接部門為財(cái)務(wù)部及市場部，公司僅授權(quán)此兩部門共享對外報(bào)價(jià)單，其他任何部門均不涉及，財(cái)務(wù)部及市場部負(fù)往來售價(jià)的保密。
以上制度自公布之日起執(zhí)行，各相關(guān)人員必須嚴(yán)格按照以上規(guī)定進(jìn)行作，如不能按照制度執(zhí)行的，將視情節(jié)輕重給予當(dāng)事人問責(zé)處罰。
對賬管理制度3
一、目的
1、規(guī)范安全管理，有章可循、有據(jù)可查、有責(zé)可究。
2、健全完善安全檔案，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高管理水平。
二、責(zé)任
1、安全科負(fù)責(zé)執(zhí)行本制度；
2、有關(guān)部門履行本制度。
三、適用范圍：本制度適用于本企業(yè)有關(guān)部門
四、本企業(yè)應(yīng)建安全帳
�。ㄒ唬┗A(chǔ)管理臺帳責(zé)任部門協(xié)助部門
1、企業(yè)基本情況安全科人事/財(cái)務(wù)
2、安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)和組織網(wǎng)絡(luò)安全科
3、安全生產(chǎn)責(zé)任制主要負(fù)責(zé)人安全科
（1）各級人員安全職責(zé)
�。�2）各機(jī)構(gòu)或職能部門安全職責(zé)
4、企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)章制度主要負(fù)責(zé)人安全科
5、安全作規(guī)程技術(shù)/生產(chǎn)科安全科
6、應(yīng)急救援預(yù)案主要負(fù)責(zé)人安全科
（二）安全教育臺帳
1、企業(yè)人員花名冊人事科安全科
2、從業(yè)人員信息表人事科安全科
3、從業(yè)人員三級安全教育卡安全科車間/班組
4、持上崗人員一覽表安全科人事科
5、安全生產(chǎn)會議（活動）記錄分管付職安全科
�。ㄈ┌踩珯z查臺帳
1、安全檢查表安全科車間/班組
2、安全獎勵記錄安全科人事科
3、安全處罰記錄安全科人事科
4、安全生產(chǎn)資金投入、使用情況表財(cái)務(wù)科安全科
�。ㄋ模┰O(shè)備管理臺帳
1、特種設(shè)備一覽表設(shè)備科安全科
2、特種設(shè)備登記表設(shè)備科安全科
3、普通設(shè)備一覽表設(shè)備科安全科
4、普通設(shè)備登記表設(shè)備科安全科
5、消防器材一覽表保衛(wèi)科安全科
6、消防器材布置平面圖保衛(wèi)科安全科
（五）綜合管理臺帳
1、事故匯總表安全科車間/班組
2、事故情況登記表安全科車間/班組
3、勞動防護(hù)用品發(fā)放情況表供銷科安全科
4、勞動防護(hù)領(lǐng)用清單供銷科安全科
5、職業(yè)衛(wèi)生健康檔案人事科安全科
6、危險(xiǎn)源（重大隱患）登記表安全科有關(guān)責(zé)任部門
五、管理要求
1、安全臺帳的建立要本著規(guī)范、嚴(yán)格分類的原則進(jìn)行；
2、安全臺帳必須真實(shí)，依據(jù)資料來源的'時(shí)間先后順序來進(jìn)行；
3、安全臺帳由責(zé)任部門負(fù)責(zé)登記，有關(guān)部門協(xié)助，每月一次由安全科統(tǒng)一匯總，按季、年定期整理保管。
4、安全臺帳檔案內(nèi)資料保存時(shí)間視資料重要而定，一般安全資料至少要保存二年時(shí)間，重要資料至少要保存五年以上備查；事故處理資料要作為長期檔案保存。
5、安全檔案必須保持清潔干凈；
6、安全檔案內(nèi)保存的資料，一般要求是原始資料，盡量不保存復(fù)印資料。
7、安全檔案借閱時(shí)，必須辦理借閱登記手續(xù)，及時(shí)歸還，原則上不得借出企業(yè)外；
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