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資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度（通用10篇）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度，歡迎大家分享。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 1
為了更好地管理公司的固定資產(chǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門的工作職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作秩序，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，特制定了以下管理制度，以便對(duì)公司所管轄的園區(qū)樓宇等相關(guān)工作進(jìn)行全面有效的管理。
一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部是企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的部門，旨在負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理工作，保障固定資產(chǎn)的安全與完好，并提高固定資產(chǎn)的使用效益。
二、建立和完善公司固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，按照各使用單位、部門實(shí)際變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)更新登記，定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)。
三、固定資產(chǎn)的登記管理，根據(jù)固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、拍賣、封存、啟用等事項(xiàng)。
四、我們將對(duì)各部門提交的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括出售、報(bào)廢、毀損和盤虧等。經(jīng)過審核后，我們將向財(cái)務(wù)部門提交意見，并將報(bào)告提交給公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。這樣可以確保公司的固定資產(chǎn)得到有效地管理。
五、凡是涉及到固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢，必須經(jīng)過公司分管副總經(jīng)理及總經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。未得到批準(zhǔn)前，任何人不得擅自進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
六、公司房產(chǎn)土地權(quán)證的管理和保管存檔，協(xié)助辦理公司相關(guān)證件。負(fù)責(zé)編制房產(chǎn)土地權(quán)證明細(xì)臺(tái)賬，提供和協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門房屋建筑物有關(guān)報(bào)表工作。為租賃企業(yè)提供相關(guān)證照復(fù)印蓋章等服務(wù)工作。
七、根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際使用情況，對(duì)需要修繕的'固定資產(chǎn)按規(guī)定程序及時(shí)安排維修、設(shè)備保養(yǎng)。由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后按規(guī)定程序?qū)嵤Ｔ诰S修、維保方案實(shí)施中，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部安排人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，做好現(xiàn)場(chǎng)檢查和督促。
八、根據(jù)招商協(xié)議，我們將及時(shí)為入駐企業(yè)辦理入園審批手續(xù)，并簽訂租賃合同、廠房交接文件等工作。同時(shí)，我們會(huì)提供現(xiàn)場(chǎng)對(duì)接服務(wù)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)園區(qū)樓宇的各種設(shè)施設(shè)備，包括空調(diào)、電梯、消防等。另外，我們還將負(fù)責(zé)小型修繕項(xiàng)目招投標(biāo)前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及驗(yàn)收服務(wù)等工作；協(xié)助考評(píng)公司資產(chǎn)的物業(yè)管理工作。園區(qū)辦專人將負(fù)責(zé)水電費(fèi)收繳及臺(tái)帳建立管理，并定期匯總。
九、企業(yè)如果需要退租，需要填寫退租申請(qǐng)并提交審批。同時(shí)需將租賃合同原件交還給房東。財(cái)務(wù)部門和物業(yè)管理部門需要簽署意見后，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門才能簽署退租意見。所有相關(guān)的退租申請(qǐng)材料都會(huì)由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門按照檔案管理流程進(jìn)行歸檔保存。
十、固定資產(chǎn)的報(bào)廢處理事宜由資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)。對(duì)于各部門移交的報(bào)廢或報(bào)損資產(chǎn)實(shí)物，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真清理和分類處理。如果能夠回收殘值，就要按照規(guī)定進(jìn)行變賣處理，并將所得款項(xiàng)上交給財(cái)務(wù)部門。同時(shí)，還需要進(jìn)行報(bào)廢和注銷登記的工作。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門不得私自處置資產(chǎn)實(shí)物。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 2
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對(duì)外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對(duì)其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級(jí)管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級(jí)登記卡，對(duì)固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤點(diǎn)清查，開展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。
3、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí)，必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對(duì)控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的`管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃的編制及對(duì)實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級(jí)固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并按照盤點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對(duì)固定資產(chǎn)購置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 3
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作，加強(qiáng)員工對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的責(zé)任心，維護(hù)公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展，特指定本制度。
一、資產(chǎn)定義及分類
1、固定資產(chǎn)：公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）儀器設(shè)備；
�。�3）電子設(shè)備；
�。�4）運(yùn)輸工具；
（5）其他設(shè)備；
2、低值易耗品：公司以單價(jià)10元以上，2000元以下，使用年限一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品。
二、資產(chǎn)采購流程
1、編制采購計(jì)劃。
�。�1）固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計(jì)劃，各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn)，采購期限內(nèi)按計(jì)劃采購，超出計(jì)劃部份須及時(shí)報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）低值易耗品按月采購，每月限采購一次（新開項(xiàng)目酌情考慮），超出計(jì)劃部分順延至下月采購；
2、填寫《采購申請(qǐng)單》。采購物資須填寫《采購申請(qǐng)單》交副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購。（附件1.《采購申請(qǐng)單》）
3、采購驗(yàn)收入庫，采購?fù)瓿伞?/p>
三、資產(chǎn)的登記、保管、移交及盤點(diǎn)
所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理。（附件2.《物品采購入庫登記表》）
1、固定資產(chǎn)入庫登記、保管、移交及盤點(diǎn)：
�。�1）公司所有固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進(jìn)行登記入庫，入庫后再由領(lǐng)用人填寫《物品領(lǐng)用登記表》，簽字登記領(lǐng)用，落實(shí)到部門或?qū)Ｈ吮９苁褂茫唬ǜ郊?3《物品領(lǐng)用登記表》）
�。�2）固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門的部門負(fù)責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領(lǐng)用登記人或部門有領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán)、保管權(quán)及損壞、丟失賠償責(zé)任；
�。�3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》；（附件4.《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》）
�。�4）公司所有固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行，每年一次（年末），須如實(shí)填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。（附件5.《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》）
2、低值易耗品入庫登記、領(lǐng)用、盤點(diǎn)：
�。�1）低值易耗品采購?fù)瓿珊笥赊k公室入庫管理，部門或領(lǐng)用人簽字登記領(lǐng)用，領(lǐng)用執(zhí)行“按需領(lǐng)用，嚴(yán)禁浪費(fèi)”，辦公室有權(quán)根據(jù)實(shí)際使用情況和部門消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量；
（2）低值易耗品盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行，每半年一次（6月末、12月末），須如實(shí)填寫《低值易耗品盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存；（附件6.《低值易耗品盤點(diǎn)表》）
（3）辦公用品每月盤點(diǎn)一次（月末），如文件袋、筆、計(jì)算器等，須如實(shí)填寫《辦公用品盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。（附件7.《辦公用品盤點(diǎn)表》）
四、固定資產(chǎn)的報(bào)修、報(bào)廢
1、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時(shí)，責(zé)任人或部門需到辦公室進(jìn)行報(bào)修或報(bào)廢處理；
2、使用部門或相關(guān)責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》交辦公室，辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。（附件8.《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》）
�。�1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請(qǐng)單》執(zhí)行采購程序，直至維修好后交付使用部門使用；
�。�2）如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報(bào)修物品已經(jīng)無法修理恢復(fù)使用、技術(shù)落后無修復(fù)價(jià)值或修理費(fèi)超出本身價(jià)值50%以上等情況時(shí)，由辦公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審核價(jià)值，報(bào)公司副總經(jīng)理簽字審批；原價(jià)格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。
五、固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償
公司將本著批評(píng)教育、吸取教訓(xùn)、改進(jìn)工作為主的精神處理有關(guān)事故，并根據(jù)具體原因、設(shè)備性質(zhì)、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對(duì)待。
1、損壞、丟失賠償界定如下：
由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失，均按損失價(jià)值賠償，情節(jié)較重者可加重處罰。
�。�1）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失（包括待報(bào)廢或已報(bào)廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品）；
�。�2）不聽從指揮，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進(jìn)行操作造成的損失；
�。�3）工作失職，不負(fù)責(zé)任，如部門經(jīng)理指導(dǎo)錯(cuò)誤或不及時(shí)，保管人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失；
（4）未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失；
�。�5）未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法，輕率動(dòng)用各儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失；
�。�6）因管理嚴(yán)重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜、失火、水災(zāi)等情況造成的損失、丟失；
�。�7）發(fā)生故障，隱瞞不報(bào)，推諉責(zé)任，態(tài)度惡劣；
（8）個(gè)人借用辦公用品，如照相機(jī)、筆記本電腦、打印機(jī)等，由于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失、丟失；
�。�9）由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設(shè)備及辦公用品損壞、丟失。
2、屬下列情況的，可按損失價(jià)值酌情減輕賠償或免于賠償：
�。�1）因操作本身的特殊性引起的，確實(shí)難于避免的損失；
�。�2）因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時(shí)發(fā)生的損壞和合理的自然損壞；
�。�3）經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實(shí)驗(yàn)操作，雖采取預(yù)防措施，仍未能避免的損失；
（4）按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作，確因缺乏經(jīng)驗(yàn)或技術(shù)不熟練造成損失的；
�。�5）事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度，并主動(dòng)如實(shí)上報(bào)，態(tài)度較好的；
�。�6）損壞較輕或丟失零配件，經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀器設(shè)備功能的`；
�。�7）一貫遵守規(guī)章制度，愛護(hù)儀器設(shè)備，偶爾疏忽造成損失的；
�。�8）由于其他客觀原因造成損失的。
3、損壞、丟失賠償計(jì)算方法：
儀器、辦公用品損壞、丟失按原價(jià)根據(jù)使用年限折價(jià)或當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)計(jì)算賠償，使用1—10年按5%-80%計(jì)價(jià)賠償。
儀器設(shè)備的局部損壞，可以修復(fù)，但性能、精度下降，經(jīng)鑒定尚可使用的，根據(jù)下降程度，由相關(guān)技術(shù)人員（辦公室負(fù)責(zé)）協(xié)商出一個(gè)合理計(jì)價(jià)，按下列辦法計(jì)賠：
（1）損壞丟失零部件的，只計(jì)算零部件損失價(jià)值；
（2）局部損壞可修復(fù)的，只計(jì)算修理費(fèi)；
�。�3）修復(fù)后質(zhì)量下降的，按質(zhì)量下降程度計(jì)算損失價(jià)值；
�。�4）損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件，應(yīng)按新舊程度合理劃分等級(jí)，九成新按原價(jià)的90%計(jì)價(jià)，八成新按原價(jià)的80%計(jì)價(jià)，以此類推。
損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故，屬于多人共同負(fù)責(zé)的，應(yīng)根據(jù)每個(gè)人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認(rèn)識(shí)，分別給予批評(píng)和處分，并分別承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償。
4、私自處置設(shè)備的處罰：
（1）凡擅自將非經(jīng)營(yíng)性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性設(shè)備，擅自變賣或出租儀器設(shè)備者，除沒收所得外，并處責(zé)任人或部門原值1-2倍的罰款；
�。�2）凡擅自用儀器設(shè)備進(jìn)行抵押、擔(dān)保的，除承擔(dān)因無效合同造成的損失外，并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款；
（3）凡擅自外借儀器設(shè)備者，除責(zé)令收回儀器設(shè)備外，并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款，造成損失的，另加損失賠償；
�。�4）凡擅自處置儀器設(shè)備者，除經(jīng)濟(jì)處罰外，酌情給予行政處分，違法者依法追究法律責(zé)任。
5、具體實(shí)施辦法：
如出現(xiàn)儀器設(shè)備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況，按如下方法處理：
（1）由辦公室協(xié)調(diào)、牽頭相關(guān)人員迅速查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。若屬重大事故，應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，同時(shí)報(bào)公安部門立案調(diào)查。
�。�2）損壞、丟失的儀器設(shè)備及辦公用品，由責(zé)任人或部門及辦公室、財(cái)務(wù)根據(jù)情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。原價(jià)5000元以上的物品賠償須報(bào)總經(jīng)理審批。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 4
第一章 總 則
第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù) 中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法 、集團(tuán)公司 設(shè)備管理辦法 、股份公司 資產(chǎn)處置操作實(shí)施細(xì)則 以及銷售公司 資產(chǎn)管理暫行辦法 等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國(guó)石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部�？毓晒�、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。
第二章 管理體制
第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購置、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。
第五條 實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。
第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。
分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。
資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。
第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。
第九條 實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)置相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。
第三章 職責(zé)分工
第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫及加油站等。
第十一條 分公司部門職責(zé)
�。ㄒ唬┓止举Y產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組
1.負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；
2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；
3.審查本單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；
4.負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度；
5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。
（二）安全數(shù)質(zhì)量科
1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；
2.組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；
3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處置工作，使資產(chǎn)處置有據(jù)可依；
4.配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；
5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄈ⿲�(shí)物資產(chǎn)科
1.負(fù)責(zé)自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；
2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；
3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處置等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬；
4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)核算部
1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處置、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作；
2.牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作；
3.根據(jù)省公司清查盤點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定，下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，審核盤點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)；
4.協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作；
5.參與加油站收購等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評(píng)估工作；
6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；
2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作；
3.負(fù)責(zé)辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。
4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。┝闶酃芾聿俊⒏骺h片區(qū)及朝陽管理公司
1.督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；
2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；
3.負(fù)責(zé)閑置、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；
4.參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作；
5.負(fù)責(zé)加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新；
6.負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；
7.在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；
8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào)工作；
9.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄆ撸┚C合辦公室
1.負(fù)責(zé)本單位各類車輛日常管理工作；
2.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；
3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)。
4.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；
5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；
2.負(fù)責(zé)將各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；
3.負(fù)責(zé)各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；
4.負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)；
5.對(duì)所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；
6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.油庫主任為油庫所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；
2.負(fù)責(zé)油庫各類資產(chǎn)的管理工作；
3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；
4.負(fù)責(zé)在PM模塊維護(hù)油庫設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè)，在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。
5.對(duì)油庫各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；
6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處置工作。
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1.加油站長(zhǎng)為加油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；
2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作；
3.負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)；
4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財(cái)務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。
�。ㄊ唬┓止酒渌鞑�、室、中心 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，并建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。
第四章 實(shí)物資產(chǎn)購置管理
第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。
第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。
第十四條 省公司統(tǒng)一購置的資產(chǎn)設(shè)備
分公司收到省公司購置的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。
第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購置的資產(chǎn)設(shè)備
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。
使用部門設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。
�。ǘ┬略鲑Y產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。
第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。
第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理
第十七條 資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。
第十八條 各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。
由上級(jí)部門、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處置的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。
第六章 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理
第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。
第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。
第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。
第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。
第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。
第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。
第七章 土地及車輛管理
第二十六條 土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過程管理，具體按照 中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處置管理實(shí)施細(xì)則 （中國(guó)石化財(cái) 2009 575號(hào)）、 江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定 （石化資產(chǎn)蘇管 2009 252號(hào)）以及 關(guān)于 江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定 實(shí)施過程中若干具體問題的意見 （石化資產(chǎn)蘇管便 2010 11號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條 車輛管理。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照 江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行） 石化資產(chǎn)蘇管 2009 138號(hào)）以及 關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知 （石化資產(chǎn)蘇管 2010 195號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 實(shí)物資產(chǎn)出租管理
第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照 江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法 （石化資產(chǎn)蘇管 2008 48號(hào)）、 關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定 （石化資產(chǎn)蘇管 2008 243號(hào)）以及 關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知 （石化資產(chǎn)蘇管 2009 259號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十九條 實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，
第三十條 實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭(zhēng)議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。
第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作：
1.出租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核；
2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；
3.出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢價(jià)、評(píng)估；
4.出租資產(chǎn)招議標(biāo)；
5.簽訂出租資產(chǎn)合同；
6.辦理出租資產(chǎn)移交。
第三十二條 資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。
第三十三條 對(duì)出租的資產(chǎn)，由對(duì)外出租部門進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。
第三十四條 對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。
第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。
第九章 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處置管理
第三十六條 資產(chǎn)報(bào)廢按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇財(cái) 2011 668號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格按照 內(nèi)部控制手冊(cè) 規(guī)定審批。
第三十七條 固定資產(chǎn)處置原則：堅(jiān)持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、報(bào)廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處置造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十八條 資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循處置行為與財(cái)務(wù)核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處置行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。
第三十九條 實(shí)物資產(chǎn)處置無論金額大小，處置權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。
第四十條 對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處置按照 江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補(bǔ)充規(guī)定 （石化股份蘇財(cái) 2010277號(hào)）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處置三同步”，即“處置方案與更新立項(xiàng)同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處置方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請(qǐng)；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處置項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規(guī)范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑置浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第四十一條 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)置換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填寫 資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表 上報(bào)省公司批準(zhǔn)。
第四十二條 對(duì)省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處置。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實(shí)現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處置小組批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)，或截留處置收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。
第四十三條 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬，指定部門妥善保管報(bào)廢資產(chǎn)，明確保管部門的.管理責(zé)任。
第十章 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理
第四十四條 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過場(chǎng)。
第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實(shí)物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿，保證賬賬和賬實(shí)相符。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。
第四十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)及使用部門要對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊(duì)、分析原因，提出處理意見。
第四十七條 實(shí)物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇財(cái) 2011 668號(hào)）執(zhí)行。
第四十八條 對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批，批準(zhǔn)后要及時(shí)調(diào)整其賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。
第四十九條 清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。
第五十條 對(duì)于賬銷案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處置，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審批后處理。
第十一章 檢查和監(jiān)督
第五十一條 實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。
第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門定期和不定期地對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后，獨(dú)立或聯(lián)合其他部門對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)的形式。
第五十三條 審計(jì)部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計(jì)監(jiān)督范圍，并將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報(bào)。
第五十四條 監(jiān)察部門負(fù)有對(duì)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置工作進(jìn)行檢查監(jiān)督的職責(zé)。有權(quán)獨(dú)立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對(duì)資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責(zé)情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責(zé)任制度落實(shí)情況，追究有關(guān)人員的過錯(cuò)責(zé)任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查 江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定 的落實(shí)情況，有無越權(quán)處置和截留處置收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實(shí)情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。
第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，向被檢查單位通報(bào)檢查情況，下達(dá)整改意見。
第十二章 責(zé)任追究
第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，自覺維護(hù)資產(chǎn)管理隊(duì)伍的良好形象，并認(rèn)真遵守 江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定 （石化資產(chǎn)蘇管 2010 28號(hào)）。
第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，明確管理責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)、管理失職造成國(guó)有資產(chǎn)流失和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行為，將嚴(yán)格按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇監(jiān) 2008 1853號(hào)）文件規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十三章 附 則
第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起實(shí)施。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 5
第一章總則
第一條為加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)的使用效率和利用效益，根據(jù)資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條固定資產(chǎn)是學(xué)校資產(chǎn)的重要組成部分，是學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的基本條件，是培養(yǎng)人才，保證教學(xué)、科研、行政辦公、生活后勤等項(xiàng)工作順利進(jìn)行，辦好學(xué)校的物質(zhì)基礎(chǔ)。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，建立健全各項(xiàng)管理制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，合理配備并節(jié)約有效使用固定資產(chǎn)，保證學(xué)校資產(chǎn)的安全和完整。
第二章固定資產(chǎn)的范圍和分類
第一條一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，專用設(shè)備單價(jià)在800元以上，使用期限在一年以上，能夠獨(dú)立使用，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)屬于固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)處理。
第二條學(xué)校各部門不論是通過何種經(jīng)費(fèi)購得設(shè)備（包括自籌、捐贈(zèng)、自制等）；均屬于學(xué)校財(cái)產(chǎn)，納入固定資產(chǎn)管理范圍。
第三條固定資產(chǎn)按以下分類進(jìn)行管理。
1、土地。指學(xué)校所有的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。
2、房屋及建筑物類。指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括教學(xué)和科研用房、行政辦公用房、職工生活用房、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、等；附屬設(shè)施包括房屋建筑內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、供水設(shè)施道等；
3、交通運(yùn)輸設(shè)備。主要指學(xué)校的車輛。
4、教學(xué)儀器設(shè)備類。指各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備。包括各種儀器和機(jī)械設(shè)備、實(shí)訓(xùn)室的設(shè)備。
5、辦公電子設(shè)備類。指辦公和事務(wù)用的通用性電子設(shè)備；
6、家具及其他類。指學(xué)生桌椅、床、辦公桌椅、柜、沙發(fā)、茶幾等；
7、圖書文物類。指圖書館（室）、閱覽室、資料室的圖書資料等；
8、文藝體育設(shè)備。
9、公共設(shè)施。
第三章固定資產(chǎn)的管理體制
第一條固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)堅(jiān)持統(tǒng)一歸口管理。后勤處是學(xué)校固定資產(chǎn)管理的職能職權(quán)部門，其職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)全校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估、清產(chǎn)核資等項(xiàng)工作；
2、負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理，保障資產(chǎn)的安全和完整；
3、負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)的配備使用標(biāo)準(zhǔn)、年度計(jì)劃，并組織實(shí)施落實(shí)；
4、負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)的建檔建卡。
5、負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、調(diào)撥、調(diào)出、丟失、損壞、報(bào)廢的審批及處理；
6、對(duì)各部門的固定資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
第二條各處室是學(xué)校固定資產(chǎn)管理單位，在資產(chǎn)管理處授權(quán)范圍內(nèi)，組織實(shí)施本單位的固定資產(chǎn)管理工作。行政主要負(fù)責(zé)人是本單位固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對(duì)本單位的固定資產(chǎn)負(fù)有全面的管理責(zé)任。其職責(zé)是：
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，制定資產(chǎn)管理的實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)規(guī)范化和使用效益的管理；
2、對(duì)本單位使用的固定資產(chǎn)，在學(xué)校規(guī)定的權(quán)限內(nèi)有調(diào)配權(quán)，但需到后勤處備案，必須保證學(xué)校資產(chǎn)的安全和完整；
3、配備專職和兼職固定資產(chǎn)管理人員，管理好本單位固定資產(chǎn)的賬、物，根據(jù)學(xué)校資產(chǎn)管理部門的要求，定期或不定期地進(jìn)行清查，保證賬、物相符，認(rèn)真做好有關(guān)資產(chǎn)管理的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作。
第三條各單位固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)要實(shí)行嚴(yán)格的交接手續(xù)，賬、物清點(diǎn)無誤后，簽署交接文書，經(jīng)資產(chǎn)管理處備案后方可調(diào)動(dòng)或辦理離職手續(xù)。
第四章固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
第一條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
1、購入、上級(jí)主管部門劃撥的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)賬；
2、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)賬；
3、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的凈增加值增記固定資產(chǎn)賬；
4、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑證記賬；
5、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價(jià)值的，按照估價(jià)入賬；
6、盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入賬；
7、已投入使用，但尚未辦理驗(yàn)收手續(xù)的固定資產(chǎn)，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行入賬；
第一條固定資產(chǎn)不實(shí)行折舊，按原值入賬。
第二條已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況，不得任意變動(dòng)固定資產(chǎn)賬面原值：根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價(jià)的；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的：根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來暫估價(jià)值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。
第三條固定資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)，由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)辦理，并對(duì)固定資產(chǎn)有關(guān)賬目作相應(yīng)調(diào)整。
第五章固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)
第一條添置固定資產(chǎn)必須根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)模及學(xué)科設(shè)置情況，按照教學(xué)、科研、行政辦公、生活服務(wù)等方面的需要，全盤規(guī)劃，保證重點(diǎn)。貫徹勤儉辦學(xué)的方針，避免重復(fù)購置，積壓浪費(fèi)。
第二條購入、調(diào)入和自制的固定資產(chǎn)，不分單位、不分經(jīng)費(fèi)來源，統(tǒng)一由資后勤處組織驗(yàn)收（屬于技術(shù)設(shè)備的'協(xié)同技術(shù)部門共同驗(yàn)收），驗(yàn)收合格后，由后勤處根據(jù)驗(yàn)收單等憑證入賬。
第三條接受捐贈(zèng)或盤盈的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理處辦理接收和交接。并開具固定資產(chǎn)交接單、捐增協(xié)議、發(fā)票或固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單等憑證，資產(chǎn)管理處根據(jù)憑證，辦理入賬手續(xù)。
第四條新增固定資產(chǎn)一律持購貨憑證等相關(guān)證件（須有單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦員、領(lǐng)用人簽字）到資產(chǎn)管理處辦理驗(yàn)收，登記固定資產(chǎn)編號(hào)、入固定資產(chǎn)賬；經(jīng)驗(yàn)收人員及主管負(fù)責(zé)人簽字之后，財(cái)務(wù)室方可辦理報(bào)銷手續(xù)。未經(jīng)資產(chǎn)管理處辦理上述手續(xù)的，財(cái)務(wù)室一律不能辦理其它手續(xù)。
第五條固定資產(chǎn)的減少變動(dòng)（變賣、盤虧、報(bào)廢、丟失、損壞）都必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。全校各部門使用的固定資產(chǎn)，其產(chǎn)權(quán)歸學(xué)校所有，處置權(quán)歸后勤處，任何單位和個(gè)人不得擅自對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣、串換或私分。固定資產(chǎn)處置的審批手續(xù)完備后，由資產(chǎn)管理處組織回收、處置或授權(quán)歸后勤處處置。
第六條對(duì)使用部門長(zhǎng)期閑置、多余或不能有效利用的固定資產(chǎn)，后勤處有權(quán)進(jìn)行處置或調(diào)劑。拒絕處置、調(diào)劑的，資產(chǎn)管理處可建議學(xué)校對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的處理。
第六章固定資產(chǎn)的管理
第一條固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、使用、保管、維修保養(yǎng)及處置等項(xiàng)工作，都要有專人負(fù)責(zé)，建立嚴(yán)格的責(zé)任制度。
第二條建立固定資產(chǎn)賬目管理制度，做到賬物相符、賬賬相符。后勤處建立全校統(tǒng)一的固定資產(chǎn)一級(jí)賬。各部門也要建立所管固定資產(chǎn)明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值增減變動(dòng)情況。各處室每年十二月底前將所管資產(chǎn)增減變動(dòng)情況報(bào)給后勤處。
第三條學(xué)校各部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，各固定資產(chǎn)管理部門要認(rèn)真履行資產(chǎn)管理職責(zé)，切實(shí)管好、用好學(xué)校的固定資產(chǎn)。各使用單位要妥善維護(hù)和保養(yǎng)好自己所占用的固定資產(chǎn)，保持其良好的使用性能和財(cái)產(chǎn)的完整。對(duì)使用情況要經(jīng)常進(jìn)行檢查，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益。
第四條對(duì)利用學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未經(jīng)許可擅自處理、變賣學(xué)校資產(chǎn)的收入，后勤處有權(quán)代表學(xué)校予以沒收，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或建議學(xué)校給予紀(jì)律處分。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 6
為了加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，培養(yǎng)師生愛護(hù)公共財(cái)務(wù)的良好習(xí)慣，特制定下列制度：
一、學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行后勤處綜合管理，使用個(gè)人具體負(fù)責(zé)的管理體制。
1、固定資產(chǎn)，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價(jià)值不限。均屬本制度管理范圍。
2、學(xué)校資產(chǎn)由后勤處負(fù)責(zé)管理學(xué)校財(cái)產(chǎn)的帳目，財(cái)產(chǎn)登記、清查、報(bào)損等工作。
3、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類帳。
分級(jí)分類設(shè)立財(cái)產(chǎn)帳，凡單位價(jià)值在500元以上的物品，列入學(xué)校一類資產(chǎn)帳，由財(cái)務(wù)室和資產(chǎn)管理員保管，凡單位價(jià)值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的.物品，列入學(xué)校二類資產(chǎn)帳，由學(xué)校管理員保管。
4、資產(chǎn)使用，根據(jù)學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)意見及各科老師所需和條件的可能進(jìn)行安排。
5、每年暑假清點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補(bǔ)記入帳，同時(shí)資產(chǎn)管理員一定要把好記帳關(guān)及審批制度，報(bào)廢報(bào)損要辦理注銷手續(xù)(需經(jīng)嚴(yán)格的行政審批手續(xù)，方可注銷)。
二、固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢
1、外單位贈(zèng)送的物品和獎(jiǎng)品，如屬一類資產(chǎn)應(yīng)在一類資產(chǎn)帳上登記，交有關(guān)處室保管使用，一般物品不上資產(chǎn)帳，另立冊(cè)登記保管。
2、固定資產(chǎn)必須按物品的名稱、數(shù)量，金額、列表。經(jīng)主管部門或單位負(fù)責(zé)人簽字，交后勤處審核，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由后勤處收回處理的物品應(yīng)注銷帳、卡。處理報(bào)廢物品所收回的一切款項(xiàng)，全部上交財(cái)務(wù)部門，有關(guān)批件和交款收據(jù)由后勤處妥善保管并入帳，以備存查。
3、自然損壞和損耗須報(bào)損的物品，由使用單位管理人員填寫報(bào)損申請(qǐng)表，處、組、室領(lǐng)導(dǎo)簽字證明后，由學(xué)校財(cái)務(wù)管理員核實(shí)，按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù)，已報(bào)損的物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統(tǒng)一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據(jù)情況由負(fù)責(zé)人賠償損失。
三、固定資產(chǎn)的使用與維修
1、各單位的固定資產(chǎn)，必須安放整齊，保持清潔，干凈，加強(qiáng)管理，注意維護(hù)保養(yǎng)，該修的要及時(shí)修復(fù)，使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
2、每學(xué)年由總務(wù)處組織專人對(duì)資產(chǎn)情況進(jìn)行一次清查、核對(duì)。
3、每年暑假，學(xué)校對(duì)各教室、辦公室進(jìn)行維修。
四、教室公物管理
由各班班主任負(fù)責(zé)。每學(xué)年開學(xué)前，后勤處配齊教室各類設(shè)備，登記立帳，各班班主任清查核實(shí)后，教室所有設(shè)施留有班級(jí)使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級(jí)承擔(dān)賠償責(zé)任。
五、監(jiān)督與檢查
1、要?jiǎng)訂T師生，教育師生，樹立"愛護(hù)公物為榮"的新觀念，發(fā)動(dòng)群眾監(jiān)督檢查，對(duì)違反規(guī)定的現(xiàn)象，人人都有監(jiān)督檢查的權(quán)利和義務(wù)。
2、資產(chǎn)管理員應(yīng)定期或不定期的到各單位核定資產(chǎn)，了解資產(chǎn)的使用保管情況，把資產(chǎn)管好。
3、校領(lǐng)導(dǎo)要定期或不定期的督促檢查這一項(xiàng)工作的實(shí)施，工會(huì)每學(xué)期至少一次將"細(xì)則"實(shí)施結(jié)果，向校領(lǐng)導(dǎo)或主管部門匯報(bào)要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)通知解決。
六、固定資產(chǎn)的交接
教職工因調(diào)動(dòng)離開學(xué)校，要按規(guī)定歸還在學(xué)校所借全部財(cái)產(chǎn)后，方可辦理離校手續(xù)。
1、固定資產(chǎn)的經(jīng)管者工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須根據(jù)帳面實(shí)有物品清點(diǎn)清楚，向接管者辦理移交。
2、固定資產(chǎn)的接管必須根據(jù)帳面實(shí)物核實(shí)無誤者方可接管，如有實(shí)物與帳卡不符，查明原因，屬丟失、損壞的要賠償。
3、固定資產(chǎn)的交接，必須有主管部門的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，交接雙方與監(jiān)交者簽字、
4、教職工辦理退休手續(xù)前，應(yīng)退還在學(xué)校所借辦公家具和生活用品或教學(xué)用品，如錄音機(jī)、計(jì)算機(jī)、圖書等
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 7
第一條農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓的主要對(duì)象
�。ㄒ唬┺r(nóng)村集體資產(chǎn)承包適用對(duì)象主要包括：不宜采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等資源性資產(chǎn)，以及集體經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)辦的企業(yè)、公益性項(xiàng)目。
�。ǘ┺r(nóng)村集體資產(chǎn)租賃適用對(duì)象主要包括：由集體經(jīng)濟(jì)組織興辦或投入形成的房屋、生產(chǎn)設(shè)備、農(nóng)用機(jī)械、農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)。
�。ㄈ┺r(nóng)村集體資產(chǎn)出讓適用對(duì)象主要包括：長(zhǎng)期投資、集體經(jīng)濟(jì)組織興辦或投入形成的房屋、生產(chǎn)設(shè)備、農(nóng)用機(jī)械、農(nóng)田水利設(shè)施等固定資產(chǎn)，以及專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)。
第二條農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓的基本原則
�。ㄒ唬┟裰鞴芾淼脑瓌t。農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓及其實(shí)施方案必須召開村民代表會(huì)議確定，依法經(jīng)本村集體經(jīng)濟(jì)組織三分之二以上村民代表同意后方可實(shí)施（注：村民代表同意，必須由代表本人簽字，他人不得代簽）。
�。ǘ┕�、公開的原則。農(nóng)村集體資產(chǎn)的承包、租賃、出讓，必須堅(jiān)持平等自愿、公平合理、全面公開的原則，訂立合同，必須采取書面形式，簽訂合同必須由當(dāng)事人本人簽字，他人不得代簽，否則合同無效。
�。ㄈ┮婪ūO(jiān)督的原則。農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓合同必須經(jīng)鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站審查規(guī)范，合同審查時(shí)發(fā)包方必須如實(shí)提供會(huì)議記錄原件和復(fù)印件（復(fù)印件必須加蓋村委會(huì)章，提供人簽字，包村干部審查簽字），合同文本經(jīng)市農(nóng)村土地承包及承包合同管理辦公室審核規(guī)范后，方可辦理合同簽訂手續(xù)。必要時(shí)鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站合同審查人員應(yīng)列席村民代表會(huì)議，做好會(huì)場(chǎng)資料的收集。
第三條農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓的工作程序
（一）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)方案擬定和價(jià)值的評(píng)估。由村集體經(jīng)濟(jì)組織、村務(wù)公開監(jiān)督小組和民主理財(cái)小組根據(jù)本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求和本集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)資產(chǎn)的現(xiàn)狀，擬定承包、租賃、出讓資產(chǎn)、資源的具體方案。內(nèi)容包括：資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、通途、公開招標(biāo)和承包的條件、起止日期及資源性資產(chǎn)的邊界四至等。
�。ǘ┟裰鞒绦蚝吐男匈Y產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的確認(rèn)。農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓方案，必須要經(jīng)過集體經(jīng)濟(jì)組織村民代表會(huì)議討論通過。同時(shí)，還要對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值進(jìn)行民主討論確認(rèn)，村民代表會(huì)議議定的內(nèi)容必須形成會(huì)議記錄，參會(huì)人員簽字認(rèn)可后（他人不得代簽），存檔備查。
（三）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)方案審核。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)的外部監(jiān)督，經(jīng)村民代表會(huì)議議定的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)方案在執(zhí)行前，必須報(bào)經(jīng)鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站審核。審核重點(diǎn)主要包括：方案制定程序、標(biāo)的價(jià)值確定、條款等主要內(nèi)容。經(jīng)審核后的方案要通過村務(wù)公開欄向村民公示，公示時(shí)間不得少于7天（法定假日除外）。
�。ㄋ模┵Y產(chǎn)承包、租賃、出讓合同及有關(guān)資料的備案。農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓合同簽訂后，發(fā)包方必須到鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站備案，同時(shí)備案的還包括：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)方案及方案公示記錄，有關(guān)會(huì)議記錄和相關(guān)資料。
第四條農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓合同內(nèi)容
在農(nóng)村集體資產(chǎn)公開競(jìng)價(jià)及招投標(biāo)中，同等條件下，本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部成員享有優(yōu)先權(quán)，有關(guān)資產(chǎn)承包方、承租方、受讓方確定后，集體經(jīng)濟(jì)組織必須以書面形式與承包方、承租方、受讓方簽訂農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓合同，合同條款包括以下內(nèi)容：
（一）當(dāng)事人的名稱。發(fā)包方（出租方、出讓方）負(fù)責(zé)人和承包方（承租方、承包方）代表的姓名、住所。
（二）承包（租賃、出讓）農(nóng)村集體資產(chǎn)的名稱及基本情況，其中資源性資產(chǎn)必須標(biāo)明名稱、坐落、面積、四至、質(zhì)量等級(jí)等（應(yīng)附明細(xì)表）。
�。ㄈ┖炗喓贤娜掌�、限期和起止日期（三者必須相符）。
�。ㄋ模┏邪ㄗ赓U、出讓）農(nóng)村集體資產(chǎn)的用途。
�。ㄎ澹┏邪ㄗ赓U、出讓）價(jià)款及支付時(shí)間、方式。
�。┖贤p方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)。
�。ㄆ撸┻`約責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及處理辦法。
�。ò耍┖贤K止后的財(cái)產(chǎn)移交和清算辦法。
�。ň牛╇p方議定的其他事項(xiàng)。
�。ㄊ┖贤p方當(dāng)事人簽字（必須本人簽字，他人不得代簽）。
第五條完善農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的各項(xiàng)制度
�。ㄒ唬┩晟萍w資產(chǎn)臺(tái)賬制度。鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站要指導(dǎo)村集體經(jīng)濟(jì)組織建立健全農(nóng)村集體資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)每項(xiàng)農(nóng)村集體資產(chǎn)的數(shù)量、金額、規(guī)格、形態(tài)、坐落、面積、新舊程度等都要詳細(xì)記錄、登記造冊(cè)（由村報(bào)賬員登記），并責(zé)成專人管理，資源性資產(chǎn)還需表明邊界四至，逐步規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)的檔案管理。
�。ǘ⿲�(shí)行資產(chǎn)報(bào)告制度。鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)和匯總工作，對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)流轉(zhuǎn)情況要隨時(shí)發(fā)生、隨時(shí)報(bào)告，農(nóng)村集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓過程中，除報(bào)鄉(xiāng)（辦）經(jīng)營(yíng)管理站備案以外金額在10萬元以上的，要同時(shí)向市經(jīng)營(yíng)管理站提出書面報(bào)告，金額在100萬元以上的要向臨汾市經(jīng)營(yíng)管理站提出書面報(bào)告，500萬元以上的要向省農(nóng)經(jīng)部門提出書面報(bào)告。
第六條農(nóng)村集體土地承包管理。
農(nóng)村集體土地承包有兩種辦法：一是農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的家庭承包；二是通過招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式的其他方式承包。
�。ㄒ唬┘彝コ邪侵讣w經(jīng)濟(jì)組織按公平分配、人人有份的.原則，統(tǒng)一將耕地、林地、草地承包給本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部農(nóng)戶的一種承包方式，其特點(diǎn)是：
1、發(fā)包方是集體組織經(jīng)濟(jì)，承包方是本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的農(nóng)戶。
2、承包方式主要是耕地、林地、草地，具有福利和社會(huì)保障功能。
3、根據(jù)公平分配和人人有份的原則承包，確定每戶承包地?cái)?shù)量時(shí)，采取按人口平均分配的方式，由集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一發(fā)包。
4、承包期限：耕地30年，草地30—50年，林地30—70年。
5、承包雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)是法定的，承包方享有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)、產(chǎn)品處理權(quán)、土地流轉(zhuǎn)權(quán)、土地被征用占用的補(bǔ)償權(quán)等。
6、土地承包合同自成立之日起生效，承包方自承包合同生效時(shí)取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，并由市人民政府頒發(fā)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證和林權(quán)證。
7、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)可采取轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓等方式，流轉(zhuǎn)的期限不得超過承包期的剩余期限。
�。ǘ┢渌绞匠邪侵讣w經(jīng)濟(jì)組織按照效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，通過招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式，將“四荒”地、養(yǎng)殖水面、其他零星土地等承包給本集體經(jīng)濟(jì)組織成員的、或集體經(jīng)濟(jì)組織以外的單位和個(gè)人的一種承包方式，其特點(diǎn)是：
1、發(fā)包方是集體經(jīng)濟(jì)組織，承包方可以是本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的農(nóng)戶，也可以是經(jīng)本集體經(jīng)濟(jì)組織三分之二以上村民代表同意的外部單位和個(gè)人。
2、承包對(duì)象主要是“四荒”地、養(yǎng)殖水面及其零星土地。
3、根據(jù)效益優(yōu)先、兼顧公平的原則承包，采取招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等市場(chǎng)化方式運(yùn)作，承包通過公開競(jìng)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)雙方議定來確定，承包費(fèi)納入鄉(xiāng)（辦）農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心賬戶監(jiān)管。
4、承包期限有長(zhǎng)有短，由承包雙方協(xié)商確定，集體經(jīng)濟(jì)組織依法預(yù)留的機(jī)動(dòng)地、依法開墾、復(fù)墾等方法增加的土地，發(fā)包方依法收回和承包方自愿交回的土地，依法收回已辦理審批手續(xù)的非農(nóng)建設(shè)占用的耕地，在未用于調(diào)整之前，采取招標(biāo)、公開協(xié)商方式承包的，承包期不得超過三年。本集體經(jīng)濟(jì)組織成員同等條件下優(yōu)先承包權(quán)。
5、承包雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)由承包雙方協(xié)定。
6、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)需經(jīng)依法登記取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證后才能流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)的期限不得超過承包期的剩余期限。
7、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)可采取轉(zhuǎn)讓、出租、入股、抵押等方式。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 8
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品的管理，掌握其使用情況，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，提高其使用效率，特制定xx控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱控股公司)辦公資產(chǎn)管理辦法。
第二條本辦法適用于控股公司范圍內(nèi)所有部門的辦公資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管理。
(一)固定資產(chǎn)是指用于經(jīng)營(yíng)管理，行政辦公的主要設(shè)備物品，單價(jià)在2000元以上，且使用期限超過2年的辦公用工具物品。特別規(guī)定辦公室所用空調(diào)、照相機(jī)、攝像機(jī)、錄音筆、傳真機(jī)、打印機(jī)、碎紙機(jī)均屬辦公固定資產(chǎn)范圍內(nèi)。
(二)低值易耗品為單位價(jià)值低于2000元，使用期在2年以下，不列入固定資產(chǎn)范疇內(nèi)的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話、飲水機(jī)、書柜、桌椅、沙發(fā)及茶幾、衣架等。
(三)辦公用品指各辦公部門所用日常消耗辦公品。
第三條控股公司總裁辦公室負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的實(shí)物管理，對(duì)控股公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)及低值易耗品，辦公用品統(tǒng)一監(jiān)管。辦公資產(chǎn)不論其資金來源，均由總裁辦負(fù)責(zé)其實(shí)物監(jiān)管。
第四條資產(chǎn)實(shí)物管理部門職責(zé):
(一)擬定控股公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管
理辦法和有關(guān)規(guī)章制度。
(二)固定資產(chǎn)及低值易耗品購入后，做好分類，統(tǒng)一編號(hào)，登記臺(tái)賬及卡片;做到賬、物、卡相符。
(三)聯(lián)合控股財(cái)務(wù)部進(jìn)行定期盤點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用情況，達(dá)到帳、卡、物相符。對(duì)丟失、損壞的要查明原因，劃清責(zé)任，嚴(yán)重者給予處罰。
(四)每月定期統(tǒng)計(jì)控股公司各部門辦公用品的使用需求情況，統(tǒng)一購辦辦公用品。
(五)嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)禁出現(xiàn)擅自贈(zèng)送、變賣、挪用辦公資產(chǎn)的行為和惡意破壞辦公資產(chǎn)的現(xiàn)象。
第五條辦公資產(chǎn)使用部門責(zé)任:
(一)使用部門負(fù)責(zé)本部門的辦公資產(chǎn)的'使用管理、保管及維護(hù)工作，要文明、節(jié)約使用，嚴(yán)禁出現(xiàn)惡意破壞現(xiàn)象。若物品出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)修。
(二)使用部門對(duì)固定資產(chǎn)有保管責(zé)任，要防止其丟失、損壞，并配合辦公資產(chǎn)定期盤點(diǎn)工作。
(三)辦公資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自挪用、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
第二章固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
第六條固定資產(chǎn)及低值易耗品管理的具體內(nèi)容包括:資產(chǎn)的購置、使用、處置和盤點(diǎn)清查。
(一)辦公資產(chǎn)的購置
1、辦公資產(chǎn)的購置，各部門根據(jù)其部門的年度預(yù)算進(jìn)行計(jì)劃、分配。固定資產(chǎn)及低值易耗品購入，不論其資金來源，購置物品到貨后，由資產(chǎn)使用部門持相關(guān)發(fā)票單據(jù)，到總裁辦辦理登記入賬手續(xù)，填寫《控股固定資產(chǎn)登記臺(tái)帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺(tái)帳》(附件二)，登記后，由總裁辦負(fù)責(zé)人在發(fā)票單據(jù)上簽字，方可履行相應(yīng)的報(bào)銷程序，相關(guān)財(cái)務(wù)部門未見到總裁辦負(fù)責(zé)人簽字，不得予以報(bào)銷。
2、總裁辦根據(jù)實(shí)物及臺(tái)帳記錄，填制辦公資產(chǎn)登記卡加固于固定資產(chǎn)及低值易耗品之上，確定其上編號(hào)、分類、名稱、類型及使用部門、使用人等信息與臺(tái)帳、實(shí)物相符一致。
(二)辦公資產(chǎn)的使用及管理
固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)行“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)到具體部門或個(gè)人，有關(guān)部門要做好保管、使用和維護(hù)工作。如在使用過程中出現(xiàn)故障，及時(shí)與責(zé)任部門聯(lián)系、維修、上報(bào)。如出現(xiàn)由于不及時(shí)報(bào)修致使延時(shí)修復(fù)而造成的資產(chǎn)損失，將由資產(chǎn)使用人分?jǐn)偛糠纸?jīng)濟(jì)損失。
(三)辦公資產(chǎn)處置
辦公資產(chǎn)的處置是指公司對(duì)各類實(shí)物資產(chǎn)在公司部門間進(jìn)行轉(zhuǎn)移管理及資產(chǎn)封存保管。
1、公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過總裁辦辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，填寫《辦公用品管理責(zé)任轉(zhuǎn)移證明》(附件三)。同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，由總裁辦負(fù)責(zé)人簽字后，辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，進(jìn)行帳、卡交接。
2、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，使用部門需上報(bào)總裁辦，填寫《控股資產(chǎn)封存申請(qǐng)單》(附件四)，后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產(chǎn)，如需使用，需填寫《控股資產(chǎn)啟封申請(qǐng)單》(附件五)，后由總裁辦執(zhí)行啟封，使用部門可繼續(xù)使用。
(四)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查
為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，由財(cái)務(wù)部協(xié)同總裁辦進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。于每年12月下旬對(duì)控股公司各部門的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行年度清查、盤點(diǎn)，填寫《控股固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》(附件六)或《控股低值易耗品盤點(diǎn)表》(附件七)以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)若發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失、毀損，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面材料，報(bào)知上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及總裁辦，待批復(fù)后，做相應(yīng)的處理。
第三章辦公用品管理
第七條控股公司各部門辦公用品由總裁辦每月統(tǒng)計(jì)控股各部門上報(bào)需求、匯總、統(tǒng)一采購。具體方法如下:
(一)控股總裁辦于每月25日，將《辦公用品采購需求表》(附件八)發(fā)放到控股各職能部門，各部門根據(jù)實(shí)際使用情況，本著節(jié)約原則，填報(bào)需求物品及規(guī)格數(shù)量，由部門主管負(fù)責(zé)人審核、簽字。
(二)總裁辦將于每月27日，收取各部門《辦公用品采購需求表》，進(jìn)行核對(duì)后，匯總控股公司辦公用品需求總量，交付采購執(zhí)行部門統(tǒng)一購買。
(三)總裁辦將于次月5日，將各部門所需辦公用品，根據(jù)上報(bào)需求物品及數(shù)量，發(fā)放到各辦公室。各部門領(lǐng)取人確認(rèn)物品后，填寫《辦公用品領(lǐng)取表》(附件九)。
(四)《辦公用品采購需求表》中所注明的辦公用品多為常規(guī)使用種類，如有特殊需求，請(qǐng)?jiān)谄渌?xiàng)目欄中寫明或提前通知總裁辦所需物品。
第四章罰則
第八條對(duì)違反本辦公資產(chǎn)管理辦法的有關(guān)人員，將根據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度，給予相應(yīng)處罰。
第五章附則
第九條本辦法如與其他有關(guān)公文規(guī)定出現(xiàn)不一致或相沖突的方面，以本辦法為準(zhǔn)。
第十條本辦法由控股總裁辦公室負(fù)責(zé)解釋與修訂。
第十一條本辦法自下發(fā)之日起生效。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 9
為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，為了使資產(chǎn)的利用效率達(dá)到最大化，減少公司資源的浪費(fèi)，特制定以下制度。
一、管理的分工
1．為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：
1.1財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)賬卡。（由于公司的賬務(wù)處理原因，固定資產(chǎn)的原值比較難查，應(yīng)以重估價(jià)入賬，用系統(tǒng)管理，輔以電子表格）
1.2公司辦公用的家具由行政部負(fù)責(zé)登記管理。
1.3.維護(hù)部負(fù)責(zé)公司的通用電子計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備購置、安裝、維護(hù)和使用管理。
1.4總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具的購置、維護(hù)和使用管理。
二、主管部門的職責(zé)
2.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。
2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
2.4根據(jù)使用部門的使用情況，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
2.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責(zé)
3.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的資產(chǎn)管理員。
3.2 嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔安全使用。
3.3 建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
3.4 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用
4.1 由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置。
4.2購設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)部門開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備完好后將發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移
5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
5.1 .1 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理固守資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)， 并通知相關(guān)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行帳、卡交接。
5.2 公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的'使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值， 對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
5.3 未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
六、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與封存
6.1 公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。
6.2 凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：
6.2.1 超過使用年限，修復(fù)需要的費(fèi)用大于他的自身價(jià)值。
6.2.2因事故或其他原因，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。
6.3 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。 處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)， 對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。
6.4 凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫使用單，主管部門同意后，方可使用。
七、固定資產(chǎn)的清查
7.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：
�。ㄒ唬┲苯咏�(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；
�。ǘ┮驒C(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；
（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門三部門統(tǒng)一清查。
7.4對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。
7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。 對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。
7.7對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制盤點(diǎn)表單。盤點(diǎn)表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
盤點(diǎn)表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。
7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。
7.9對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。
八、獎(jiǎng)懲
8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
九、附則
9.1本辦法由資產(chǎn)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作制度 10
為了加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費(fèi)，特制定如下管理制度：
一、學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行總務(wù)處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負(fù)責(zé)的管理體制。
二、總務(wù)處設(shè)資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)管理學(xué)校財(cái)產(chǎn)的帳目，財(cái)產(chǎn)登記、清查、報(bào)損等工作。凡有資產(chǎn)的處室使用單位，應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)分戶帳，設(shè)兼職財(cái)產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本處室的財(cái)產(chǎn)保管、使用、登記等工作。
三、辦公室家俱由總務(wù)處統(tǒng)一安排使用，任何處室年級(jí)和個(gè)人不得隨意更換或占為私有，如發(fā)現(xiàn)私有辦公家俱要限期歸還，并據(jù)罰款。
四、教職工因調(diào)動(dòng)離開學(xué)校，要按規(guī)定歸還在學(xué)校所借全部財(cái)產(chǎn)后，方可辦理離校手續(xù)。
五、教職工辦理退休手續(xù)前，應(yīng)退還在學(xué)校所借辦公家具和生活用品或教學(xué)用品，如錄音機(jī)、計(jì)算機(jī)、圖書等。
六、自然損壞和損耗須報(bào)損的物品，由使用單位管理人員填寫報(bào)損申請(qǐng)表，處、組、室領(lǐng)導(dǎo)簽字證明后，由學(xué)校財(cái)務(wù)管理員核實(shí)，按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù)。已報(bào)損的'物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統(tǒng)一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據(jù)情況由負(fù)責(zé)人賠償損失。
七、每學(xué)年由總務(wù)處組織專人對(duì)各處、室、組的資產(chǎn)帳、物和辦公家具保管情況進(jìn)行一次清查、核對(duì)，如有特殊情況，財(cái)產(chǎn)保管員有權(quán)抽查各組、辦公室的財(cái)產(chǎn)、帳、家具等物。
八、教室公物管理，由各班班主任負(fù)責(zé)，政教處予以督促。每學(xué)年開學(xué)前，總務(wù)處配齊教室各類設(shè)備，登記立帳，各班班主任清查核實(shí)后，教室所有設(shè)施留有班級(jí)使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級(jí)承擔(dān)賠償責(zé)任。
九、獎(jiǎng)懲辦法
�。�1）學(xué)校對(duì)認(rèn)真負(fù)責(zé)地管理好本組財(cái)產(chǎn)管理、帳、物相符，積極配合學(xué)校搞好清查工作的責(zé)任人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
（2）對(duì)分管范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)不負(fù)責(zé)任或因管理不善，造成資產(chǎn)浪費(fèi)、流失和被盜，視情節(jié)輕重對(duì)負(fù)責(zé)人給予批評(píng)、賠款，并追究責(zé)任。
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