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票據(jù)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的票據(jù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
票據(jù)管理制度1
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，各種商業(yè)活動(dòng)的不斷增加，票據(jù)作為商業(yè)交易中的重要支付工具得到了廣泛應(yīng)用。然而，由于票據(jù)的高度可轉(zhuǎn)讓性和高額支付能力，票據(jù)管理中的不正常操作可能會(huì)導(dǎo)致重大的風(fēng)險(xiǎn)和損失，因此實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度是至關(guān)重要的。
一、票據(jù)管理制度的必要性
票據(jù)管理制度是一套規(guī)范商業(yè)票據(jù)使用、保管、核驗(yàn)和交換等流程的制度。票據(jù)的值比較高，其犯罪率和風(fēng)險(xiǎn)比較高，為了規(guī)范票據(jù)的使用，企業(yè)必須建立票據(jù)管理制度，對(duì)票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)管，以確保企業(yè)利益和投資安全。
制度可以明確每個(gè)人員的職責(zé)，保障企業(yè)的利益。制度的實(shí)施能夠規(guī)范企業(yè)的操作流程，從而規(guī)避由票據(jù)管理引起的風(fēng)險(xiǎn)和損失，使企業(yè)獲得更大的收益。
二、票據(jù)管理流程
1.票據(jù)申請(qǐng)
票據(jù)申請(qǐng)是票據(jù)管理的第一步。在進(jìn)行簽發(fā)票據(jù)之前，必須先提交申請(qǐng)表，并說(shuō)明發(fā)票金額、交款方、收款方、開票對(duì)象，以及申請(qǐng)人和授權(quán)人等詳細(xì)信息，并在保證申請(qǐng)合法性、真實(shí)性的前提下，才能進(jìn)行簽發(fā)等操作。
2.簽發(fā)票據(jù)
當(dāng)申請(qǐng)流程順利完成并獲得批準(zhǔn)后，簽發(fā)人員應(yīng)準(zhǔn)確地填寫票據(jù)上的各項(xiàng)信息。填寫過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查和核對(duì)資料，確定票據(jù)唯一性并印章蓋章才能簽發(fā)。
3.票據(jù)核對(duì)
在簽發(fā)票據(jù)之后，需要對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)信息無(wú)誤。核對(duì)內(nèi)容包括票據(jù)號(hào)碼、發(fā)行日期、金額、開票單位、收款單位等信息是否一致。核對(duì)過(guò)程可以通過(guò)人工、電子核對(duì)等方式進(jìn)行，確保流程的準(zhǔn)確性。
4.票據(jù)保管
簽發(fā)票據(jù)后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)票證的`保管工作。票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)在專門的票據(jù)保管庫(kù)中進(jìn)行，保管庫(kù)應(yīng)當(dāng)設(shè)有封閉式存儲(chǔ)空間、防火、防盜、防濕等設(shè)備，以確保票據(jù)的安全。
5.票據(jù)使用
在需要使用票據(jù)的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作流程進(jìn)行使用，確保票據(jù)的正確性和安全性。票據(jù)使用時(shí)需要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)信息，避免存在錯(cuò)票、重復(fù)開具等情況。
6.票據(jù)交換
在進(jìn)行票據(jù)交換時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)行，確保票據(jù)安全可靠。票據(jù)交換應(yīng)通過(guò)銀行代理或?qū)I(yè)承運(yùn)公司等形式進(jìn)行，避免私人網(wǎng)絡(luò)交易等不安全的方式。
7.票據(jù)銷毀
當(dāng)票據(jù)到期或者不需要繼續(xù)使用后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷毀。票據(jù)的銷毀包括物理銷毀和電子銷毀兩種方式。銷毀工作由相關(guān)人員進(jìn)行，銷毀后應(yīng)當(dāng)確保票據(jù)的安全性，避免泄漏風(fēng)險(xiǎn)。
三、總結(jié)
票據(jù)管理制度是商業(yè)活動(dòng)中的重要組成部分，是確保商業(yè)效益和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。在制定票據(jù)管理制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定完整的操作程序，確保流程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，票據(jù)管理制度的執(zhí)行需要嚴(yán)格把關(guān)，避免違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
票據(jù)管理制度2
一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國(guó)家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來(lái)票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。
四、財(cái)政票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。
六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級(jí)預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級(jí)業(yè)務(wù)主管部門申報(bào)。
八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購(gòu)領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購(gòu)制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的.培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對(duì)每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)及繳銷管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對(duì)于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
(三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專戶，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
票據(jù)管理制度3
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的`購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度4
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1，企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1，應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2，接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的.可能性。
3，票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1，應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2，銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1，企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3，對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
收費(fèi)管理制度
為加強(qiáng)和規(guī)范收費(fèi)管理，認(rèn)真執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局的有在規(guī)定，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范我校的教育收費(fèi)行為，增強(qiáng)我校教育收費(fèi)的透明度，特制定監(jiān)督管理制度如下：
一、全校教職工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局頒布的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)校不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自亂收費(fèi)，并實(shí)行月查制度。
二、所有服務(wù)性收費(fèi)堅(jiān)持申報(bào)審核審批制度，并及時(shí)向家長(zhǎng)發(fā)告家長(zhǎng)書，遵循必需、自愿節(jié)約、分項(xiàng)結(jié)算、公開透明的原則，不利用服務(wù)性收費(fèi)搞創(chuàng)收或拿回扣謀私利。
三、不以節(jié)假日教育培訓(xùn)為名進(jìn)行文化補(bǔ)課和收取費(fèi)用。
四、不向?qū)W生收取規(guī)定以外的贊助費(fèi)、借讀費(fèi)等其他任何費(fèi)用。
五、由專人堅(jiān)持每月查閱財(cái)務(wù)帳目，嚴(yán)格票據(jù)使用情況，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范情況，及時(shí)批評(píng)糾正。
六、對(duì)于學(xué)生代辦費(fèi)每學(xué)期應(yīng)有結(jié)算清單，增加收支透明度，接受家長(zhǎng)監(jiān)督，由家長(zhǎng)簽名同意，并有回執(zhí)。
票據(jù)管理制度5
第一章總則
第一條為規(guī)范非稅收入票據(jù)管理，加強(qiáng)政府非稅收入征收管理和單位財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)秩序，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》和《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條非稅收入票據(jù)的印制、購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動(dòng)，適用本辦法。
第三條本辦法所稱非稅收入票據(jù)是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織（以下簡(jiǎn)稱執(zhí)收單位）依法收取非稅收入時(shí)向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。
非稅收入票據(jù)是財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的原始憑證，也是財(cái)政、審計(jì)等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結(jié)算的憑證。
第四條各級(jí)人民政府部門是非稅收入票據(jù)的主管部門。省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定非稅收入票據(jù)具體管理辦法，統(tǒng)一印制非稅收入票據(jù)，指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門非稅收入票據(jù)管理工作。各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)非稅收入票據(jù)的核發(fā)、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。
第五條非稅收入票據(jù)必須由獨(dú)立核算、有健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和專職財(cái)會(huì)人員的執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)。
第六條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)非稅收入票據(jù)電子化改革，依托計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實(shí)行電腦開票、自動(dòng)核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據(jù)管理水平。
第二章非稅收入票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容
第七條省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定非稅收入票據(jù)的種類、內(nèi)容、規(guī)格、式樣，并根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，對(duì)非稅收入票據(jù)進(jìn)行歸并、增減和調(diào)整。
第八條非稅收入票據(jù)的種類和適用范圍：
�。ㄒ唬┓嵌愂杖胪ㄓ闷睋�(jù)，是指執(zhí)收單位依法收取政府非稅收入時(shí)開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據(jù)等。
（二）非稅收入專用票據(jù)，是指特定的執(zhí)收單位依法收取特定的政府非稅收入時(shí)需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
第九條非稅收入票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項(xiàng)目、交款人、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人等內(nèi)容。
第十條湖南省非稅收入票據(jù)的適用范圍和聯(lián)次用途按各種非稅收入票據(jù)的說(shuō)明執(zhí)行。
第十一條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際需要代執(zhí)收單位開具非稅收入票據(jù)。
第三章非稅收入票據(jù)的印制
第十二條省級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)全省非稅收入票據(jù)印制管理工作，并按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定確定承印企業(yè)。任何組織和個(gè)人不得私自印制、偽造、變?cè)旆嵌愂杖肫睋?jù)。
第十三條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照印制合同、票據(jù)式樣和要求印制非稅收入票據(jù)，并建立嚴(yán)格的票據(jù)印制、運(yùn)輸和保管制度，確保票據(jù)的質(zhì)量、安全和及時(shí)供應(yīng)。
第十四條非稅收入票據(jù)印制應(yīng)當(dāng)使用防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造非稅收入票據(jù)防偽專用品。
第十五條非稅收入票據(jù)套印全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的.形狀、規(guī)格和印色按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。禁止偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財(cái)政票據(jù)上套印財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。
第十六條非稅收入票據(jù)原則上使用中文印制，有實(shí)際需要的可以同時(shí)使用中外兩種文字印制。
第十七條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)非稅收入票據(jù)式樣模板、財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)，不得將承印的非稅收入票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的省級(jí)財(cái)政部門以外的其他執(zhí)收單位或者個(gè)人提供非稅收入票據(jù)。
第十八條印制合同終止后，非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)將印制票據(jù)所需用品、資料及時(shí)交還省級(jí)財(cái)政部門，不得自行保留或者提供給其他執(zhí)收單位或者個(gè)人。
第十九條非稅收入票據(jù)實(shí)行不定期換版制度。省級(jí)財(cái)政部門確定非稅收入票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求，并及時(shí)予以公告。
第四章非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與發(fā)放
第二十條非稅收入票據(jù)實(shí)行分級(jí)管理。即下級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)到上一級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)購(gòu)領(lǐng)；執(zhí)收單位按照收入級(jí)次或者財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，向同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)購(gòu)領(lǐng)。
各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)和行政事業(yè)單位主管部門均不得越級(jí)、越權(quán)發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十一條非稅收入票據(jù)實(shí)行憑證購(gòu)領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的購(gòu)領(lǐng)制度。
第二十二條非稅收入票據(jù)實(shí)行季度計(jì)劃申報(bào)制度。各執(zhí)收單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)申報(bào)下季度用票計(jì)劃，市州非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向省級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)申報(bào)下季度用票計(jì)劃。
第二十三條首次購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理《湖南省非稅收入票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》（以下簡(jiǎn)稱《購(gòu)領(lǐng)證》）。
執(zhí)收單位辦理《購(gòu)領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)函、單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫非稅收入票據(jù)購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)表，并根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列材料：
�。ㄒ唬┦杖⌒姓聵I(yè)性收費(fèi)的，提交批準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費(fèi)文件的復(fù)印件；
（二）收取政府性基金的，提交批準(zhǔn)收取政府性基金文件的復(fù)印件；
�。ㄈ┦杖�(guó)有資源（資產(chǎn)）收入的，提交批準(zhǔn)收取國(guó)有資源收入文件的復(fù)印件，或者有關(guān)部門批準(zhǔn)出租、出借、處置國(guó)有資產(chǎn)文件的復(fù)印件；
（四）收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)；
�。ㄎ澹┩�(jí)財(cái)政部門要求提交的其他材料。
第二十四條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)單位提交的材料進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的單位，核發(fā)《購(gòu)領(lǐng)證》，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十五條再次購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)出示《購(gòu)領(lǐng)證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊(cè)（份）數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。經(jīng)非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核，確認(rèn)資金已按規(guī)定繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶后，辦理核銷手續(xù)并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十六條購(gòu)領(lǐng)未列入《購(gòu)領(lǐng)證》內(nèi)的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)向原核發(fā)《購(gòu)領(lǐng)證》的非稅收入管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核后，在《購(gòu)領(lǐng)證》上補(bǔ)充新增非稅收入票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十七條非稅收入票據(jù)一次購(gòu)領(lǐng)的數(shù)量一般不超過(guò)本單位三個(gè)月的使用量。
第二十八條發(fā)放非稅收入票據(jù)時(shí)，實(shí)行無(wú)償供應(yīng)的，由同級(jí)財(cái)政預(yù)算安排票據(jù)工本費(fèi)所需資金；收取工本費(fèi)的，應(yīng)按照全省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收取，不得加價(jià)發(fā)放。收取的票據(jù)工本費(fèi)應(yīng)實(shí)行收支兩條線，納入預(yù)算管理。
非稅收入票據(jù)工本費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于非稅收入票據(jù)印制、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、保管、培訓(xùn)和廢止票據(jù)的損失彌補(bǔ)等，不得挪作他用。
第五章非稅收入票據(jù)的保管與使用
第二十九條執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)管理非稅收入票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺(tái)賬。
第三十條執(zhí)收單位在啟用非稅收入票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無(wú)缺聯(lián)、缺號(hào)、重號(hào)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)，非稅收入管理機(jī)構(gòu)再逐級(jí)上報(bào)至省級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)予以處理。
第三十一條非稅收入票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)填開必須字跡清楚、內(nèi)容真實(shí)完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填開錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開，不得涂改。因填寫錯(cuò)誤或繳款義務(wù)人不按時(shí)繳款等原因而作廢的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)完整保存各聯(lián)次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。
第三十二條禁止執(zhí)收單位轉(zhuǎn)讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，禁止使用非法票據(jù)或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)。
滅失非稅收入票據(jù)或《購(gòu)領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)以書面形式報(bào)告同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)，并在市級(jí)以上媒體公告作廢。
第三十三條填開非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用中文。非稅收入票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時(shí)使用另一種文字填開。
第三十四條湖南省非稅收入票據(jù)原則上應(yīng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的執(zhí)收單位在派駐地使用的情形除外。
第三十五條非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用，嚴(yán)禁使用過(guò)期作廢票據(jù)，嚴(yán)禁非稅收入票據(jù)與其他財(cái)政票據(jù)之間、非稅收入票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票之間互相串用混開。不按規(guī)定使用的，繳款義務(wù)人有權(quán)拒絕繳款，財(cái)務(wù)部門不得作為報(bào)銷憑證。
第三十六條非稅收入票據(jù)使用完畢，執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理非稅收入票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。
非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報(bào)經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)查驗(yàn)后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當(dāng)報(bào)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)銷毀。
第三十七條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè)，報(bào)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
第三十八條執(zhí)收單位合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，收費(fèi)項(xiàng)目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當(dāng)自變動(dòng)之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)辦理《購(gòu)領(lǐng)證》的變更或者注銷手續(xù)；對(duì)已使用非稅收入票據(jù)的存根和尚未使用的非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)分別登記造冊(cè)，報(bào)非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
第三十九條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)清理、收繳財(cái)政庫(kù)存和執(zhí)收單位上繳的空白廢止票據(jù)，按規(guī)定報(bào)省級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一銷毀。
第四十條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)、非稅收入票據(jù)承印企業(yè)、執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全非稅收入票據(jù)管理相關(guān)制度，設(shè)置非稅收入票據(jù)專用倉(cāng)庫(kù)或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負(fù)責(zé)保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則
第四十一條省級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)非稅收入票據(jù)承印企業(yè)的履約情況進(jìn)行檢查。
第四十二條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)要建立健全非稅收入票據(jù)年審和稽查制度，加強(qiáng)對(duì)非稅收入票據(jù)的監(jiān)督檢查，對(duì)非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管等情況和非稅收入票據(jù)所收資金的解繳情況進(jìn)行定期或不定期檢查。
第四十三條各級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費(fèi)用。
第四十四條非稅收入票據(jù)使用單位和非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺接受同級(jí)非稅收入管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十五條單位和個(gè)人違反非稅收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，由財(cái)政部門依照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》和《財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。
第四十六條財(cái)政部門、執(zhí)收單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。
第七章附則
第四十七條本辦法自公布之日起施行。
20xx年8月12日湖南省財(cái)政廳頒布的《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》（湘財(cái)綜〔20xx〕28號(hào)）同時(shí)廢止。
票據(jù)管理制度6
一、目的
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購(gòu)原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉(cāng)單必須由保管人(指定專人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購(gòu)原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營(yíng)運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷開支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定
1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計(jì)劃方案，促銷計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動(dòng)完成后，必須寫促銷活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過(guò)500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷，不得在餐廳報(bào)銷費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷政策，(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置規(guī)定
1.凡單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購(gòu)買。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由物資保障中心采購(gòu)(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對(duì)確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進(jìn)行登記注冊(cè)，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(zhǎng)、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)腵款項(xiàng)，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購(gòu)和零星費(fèi)用開支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門核撥。
5.財(cái)務(wù)部對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
票據(jù)管理制度7
為了嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財(cái)政局購(gòu)買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號(hào)整理后交財(cái)政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的'簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開，填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯(cuò)的收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對(duì)丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號(hào)。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度8
第二人民醫(yī)院票據(jù)管理制度是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范、透明、高效的重要工具。它的核心作用在于規(guī)范票據(jù)的使用、管理與審核流程，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全與合理使用，同時(shí)也有助于提升醫(yī)院的整體運(yùn)營(yíng)效率。
內(nèi)容概述：
該制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 票據(jù)的種類和適用范圍：明確各類票據(jù)（如收據(jù)、發(fā)票、銀行單據(jù)等）的用途和使用條件。
2. 票據(jù)的開具和審核：規(guī)定開具票據(jù)的`程序，包括信息填寫、簽字確認(rèn)等，并設(shè)定嚴(yán)格的審核流程。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設(shè)定票據(jù)的保管期限和方式，以及電子化存儲(chǔ)的規(guī)定。
4. 票據(jù)的核銷與報(bào)銷：規(guī)定報(bào)銷的流程，包括提交、審批、支付等環(huán)節(jié)。
5. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，定期進(jìn)行票據(jù)檢查，防止錯(cuò)誤和欺詐行為。
6. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行票據(jù)管理制度的培訓(xùn)，提高全員的財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)。
票據(jù)管理制度9
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，票據(jù)已成為商業(yè)交易和金融活動(dòng)中不可或缺的一部分。為了規(guī)范票據(jù)的發(fā)行和流通，保障商業(yè)交易和金融活動(dòng)的安全，各國(guó)都建立了相應(yīng)的票據(jù)管理制度。本文將介紹票據(jù)管理制度的概念、內(nèi)容和流程。
一、票據(jù)管理制度的概念
票據(jù)管理制度是指國(guó)家或企業(yè)為管理票據(jù)流通而制定的一系列規(guī)章制度，包括票據(jù)的發(fā)行、背書、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等方面的規(guī)定。票據(jù)管理制度的主要目的是確保票據(jù)的合法性和真實(shí)性，促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的流通，保護(hù)出票人、承兌人、付款人和持票人的合法權(quán)益。
二、票據(jù)管理制度的內(nèi)容
票據(jù)管理制度通常包括以下內(nèi)容：
1.票據(jù)的定義和種類。票據(jù)是指由出票人發(fā)出，承兌人或貼現(xiàn)人承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額給持票人的憑證。常見的票據(jù)種類包括匯票、支票、本票、債券等。
2.票據(jù)的發(fā)行規(guī)定。票據(jù)的發(fā)行必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，出票人必須具備合法資格，如注冊(cè)商標(biāo)、經(jīng)營(yíng)許可證等。同時(shí)，票據(jù)的發(fā)行必須注明出票人的名稱、金額、期限、付款方式等要素。
3.票據(jù)的背書和貼現(xiàn)。票據(jù)的背書是指持票人在票據(jù)背面簽名，并將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人的行為。貼現(xiàn)是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期前向持票人支付票據(jù)金額的行為。
4.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的承兌是指承兌人在票據(jù)背面簽名并承諾在票據(jù)到期日前支付票據(jù)金額的行為。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓是指持票人將票據(jù)權(quán)利再次轉(zhuǎn)讓給他人的行為。
5.票據(jù)的兌付。票據(jù)到期后，承兌人必須按照票據(jù)的金額向持票人支付款項(xiàng)。
三、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程主要包括票據(jù)的.發(fā)行、背書、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等環(huán)節(jié)。下面分別介紹各環(huán)節(jié)的流程。
1.票據(jù)的發(fā)行
票據(jù)的發(fā)行由出票人進(jìn)行，發(fā)行前必須經(jīng)過(guò)認(rèn)真審核。具體流程如下：
�。�1）出票人確定票據(jù)種類和金額。
�。�2）出票人確定票據(jù)的期限和付款方式。
�。�3）出票人確定票據(jù)的受益人和背書人。
�。�4）出票人在票據(jù)上填寫所有必要的信息和要素。
�。�5）出票人將票據(jù)發(fā)行給受益人。
2.票據(jù)的背書和貼現(xiàn)
票據(jù)的背書和貼現(xiàn)是票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人選擇背書人并在票據(jù)背面簽名。
�。�2）背書人再次選擇背書人并在票據(jù)背面簽名。
（3）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給背書人。
�。�4）背書人將票據(jù)貼現(xiàn)給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。
3.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓
票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓也是票據(jù)流通過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
（1）持票人向承兌人提出承兌申請(qǐng)。
�。�2）承兌人對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核并簽署承兌意見書。
（3）承兌人將承兌意見書和票據(jù)一同交給持票人。
�。�4）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人。
4.票據(jù)的兌付
票據(jù)到期后，承兌人必須按照票面金額向持票人支付款項(xiàng)。具體流程如下：
（1）持票人將票據(jù)送到承兌人處。
�。�2）承兌人核對(duì)票據(jù)并確認(rèn)兌付金額。
�。�3）承兌人向持票人支付兌付金額。
綜上所述，票據(jù)管理制度是維護(hù)商業(yè)和金融活動(dòng)安全的基礎(chǔ)，在票據(jù)流通的過(guò)程中，各個(gè)環(huán)節(jié)必須遵守票據(jù)管理制度。此外，隨著票據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，票據(jù)的電子化和網(wǎng)絡(luò)化已成為票據(jù)管理制度的重要內(nèi)容之一，這也將促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的更加便捷和快速的流通。
票據(jù)管理制度10
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無(wú)損、無(wú)污。
2、收銀臺(tái)、包裝臺(tái)：玻璃明亮、海報(bào)整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無(wú)紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺(tái)：內(nèi)外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺(tái)、包裝臺(tái)：干凈、無(wú)雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無(wú)塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無(wú)異味。
5、購(gòu)物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無(wú)紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無(wú)臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無(wú)異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無(wú)空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標(biāo)準(zhǔn)、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標(biāo)價(jià)簽：
1、打價(jià)位置：準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)、端正
2、標(biāo)簽：價(jià)格醒目、一貨一價(jià)、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價(jià)、物價(jià)稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現(xiàn)：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營(yíng)管理：
1、規(guī)章制度：嚴(yán)格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣場(chǎng)商品無(wú)損、無(wú)污，在保質(zhì)期內(nèi)。
5、商品盤點(diǎn)：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無(wú)誤。
6、記帳：及時(shí)準(zhǔn)確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費(fèi)用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營(yíng)效果：完成銷售計(jì)劃。
票據(jù)管理制度11
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
�。ㄒ唬┴�(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購(gòu)買的收款票據(jù)
指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與核銷
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購(gòu)票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購(gòu)買計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫(kù)，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。
�。�2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。
（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。
（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
�。�1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的`正確性。
三、收款票據(jù)的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋�(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。
（三）票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責(zé)任追究
單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
（二）應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。
票據(jù)管理制度12
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀(jì)律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過(guò)程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴(yán)禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴(yán)禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請(qǐng)假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生，不準(zhǔn)在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時(shí)應(yīng)立即停工并上報(bào)，查詢?cè)蚝蠓娇衫^續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過(guò)程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴(yán)格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的.經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫(kù)關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴(yán)格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過(guò)程中的細(xì)小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標(biāo)簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(duì)(產(chǎn)品名稱，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過(guò)程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴(yán)格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運(yùn)機(jī)械的操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放，并樹立醒目標(biāo)志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計(jì)劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機(jī)電管理制度
票據(jù)管理制度13
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)）
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的`種類、數(shù)量及購(gòu)票方式，向縣財(cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫(kù)，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、核銷。
2、收費(fèi)人員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對(duì)登記簿嚴(yán)格保管。
�。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書面說(shuō)明退費(fèi)原因并簽字。
�。�2）退費(fèi)前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書面說(shuō)明的退費(fèi)原因及簽字等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯(cuò)誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號(hào)上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
（四）收費(fèi)票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。
2、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應(yīng)逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每半年編報(bào)收款票據(jù)管理及使用自查報(bào)告。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度14
為加強(qiáng)政府非稅收入管理，規(guī)范政府非稅收入票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“非稅收入票據(jù)”）使用，根據(jù)《甘肅省政府非稅收入管理?xiàng)l例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際制定本制度。
一、非稅收入票據(jù)管理主管機(jī)關(guān)
市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據(jù)管理的主管機(jī)關(guān)。市非稅收入征收管理局具體負(fù)責(zé)全市政府非稅收入票據(jù)的發(fā)放、核銷和稽查的具體實(shí)施工作。
二、非稅收入票據(jù)的種類及適用范圍
1、非稅收入票據(jù)的種類。
�、偈召M(fèi)票據(jù)（含微機(jī)打印票據(jù)，下同）分為通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于納入政府非稅收入管理的各種財(cái)政性資金的收繳。通用票據(jù)是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質(zhì)的票據(jù)，適用于普通或相對(duì)集中的行政事業(yè)性收費(fèi)。專用票據(jù)是指為適應(yīng)政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據(jù)，適用于特定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。專用票據(jù)可分為定額專用票據(jù)和非定額專用票據(jù)兩種；
�、谫Y金往來(lái)結(jié)算票據(jù)；
③實(shí)施“政府非稅收入收繳監(jiān)管系統(tǒng)”后，收費(fèi)票據(jù)也包括匯繳政府非稅收入時(shí)所采用的“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來(lái)源中按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的，應(yīng)按稅務(wù)部門的規(guī)定使用稅務(wù)發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。
2、非稅收入票據(jù)的適用范圍包括：
�。�1）納入財(cái)政預(yù)算管理的各種行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入；
�。�2）納入財(cái)政專戶管理的各種行政性收費(fèi)，事業(yè)性收費(fèi)、資金、基金、社會(huì)團(tuán)體收取的資金、醫(yī)療衛(wèi)生收費(fèi)等；
（3）經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)可以使用收費(fèi)票據(jù)收取的其他資金。
三、非稅收入票據(jù)計(jì)劃
市非稅局要在年初向州非稅局報(bào)送全年用票計(jì)劃，根據(jù)各票據(jù)使用單位上報(bào)的票據(jù)用量計(jì)劃進(jìn)行匯總，編制出全市收費(fèi)票據(jù)用量計(jì)劃，經(jīng)審核后，上報(bào)州非稅局票據(jù)管理科。
四、非稅收入票據(jù)入庫(kù)
從州非稅局票據(jù)管理科購(gòu)領(lǐng)票據(jù)后，由票據(jù)庫(kù)管員認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)票據(jù)數(shù)量，對(duì)照計(jì)劃核對(duì)無(wú)誤后，填制“票據(jù)入庫(kù)單”及時(shí)入庫(kù)，并連同州非稅局發(fā)售票據(jù)聯(lián)一起交會(huì)計(jì)復(fù)核記賬。
五、非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)
�。ㄒ唬⿲�(duì)直接繳款的執(zhí)收單位實(shí)行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機(jī)打非稅收入票據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由代收銀行領(lǐng)購(gòu)管理，代收銀行向非稅局領(lǐng)取非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再持有票據(jù)。
�。ǘ⿲�(duì)集中繳款的執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)
1、收費(fèi)票據(jù)實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新、分次限量購(gòu)領(lǐng)制度。票據(jù)一次售票數(shù)量原則上以用票單位一個(gè)月的用量為標(biāo)準(zhǔn)，最多一次售票數(shù)量不超過(guò)用票單位兩個(gè)月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購(gòu)領(lǐng)的收費(fèi)票據(jù)必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁(yè)、重頁(yè)等現(xiàn)象。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)向市非稅局報(bào)告。
2、首次領(lǐng)購(gòu)收費(fèi)票據(jù)，收費(fèi)單位首次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)，必須向非稅局提出申請(qǐng)，同時(shí)提交省級(jí)以上有關(guān)收取收費(fèi)項(xiàng)目的法律、法規(guī)復(fù)印件，財(cái)政部門會(huì)同價(jià)格主管部門批準(zhǔn)收取收費(fèi)項(xiàng)目的`文件復(fù)印件，國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立政府性基金的文件復(fù)印件及物價(jià)部門頒發(fā)的《收費(fèi)許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。執(zhí)收單位憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。
3、再次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)單位再次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)出示《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》，并提交前次使用票據(jù)的情況，包括票據(jù)的冊(cè)（本）數(shù)、號(hào)碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認(rèn)收費(fèi)收入已按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶后，方可繼續(xù)購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。對(duì)于資金沒有及時(shí)入庫(kù)的，應(yīng)暫時(shí)停止供應(yīng)票據(jù)。
4、收費(fèi)單位收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)。執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較多時(shí)，應(yīng)填制“非稅收入票據(jù)申領(lǐng)單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費(fèi)許可證》、《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》，到州非稅局購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較少時(shí)，直接到市非稅局購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。
5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購(gòu)領(lǐng)和核銷票據(jù)，中央、省另有規(guī)定的除外。
6、各執(zhí)收單位建立健全政府非稅收入票據(jù)的領(lǐng)用、保管、繳銷等制度，并確定專人負(fù)責(zé)。
六、非稅收入票據(jù)的開具和監(jiān)督
1、非稅收入票據(jù)的開具。
�。�1）凡確定為直接繳款的市級(jí)執(zhí)收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項(xiàng)，并取得機(jī)打非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再開具非稅收入票據(jù)。
�。�2）執(zhí)收單位在現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收并開具票據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)足額征收，據(jù)實(shí)開具非稅收入票據(jù)，不得打白條或多收少開票。
�。�3）開具收費(fèi)票據(jù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章。收費(fèi)票據(jù)不準(zhǔn)拆本使用；不準(zhǔn)擅自擴(kuò)大收費(fèi)票據(jù)，過(guò)期收費(fèi)票據(jù)及時(shí)清理上交，不得使用。
�。�4）執(zhí)收單位使用計(jì)算機(jī)專用收費(fèi)票據(jù)的，必須報(bào)經(jīng)市非稅局審核批準(zhǔn)后，方可使用省財(cái)政廳統(tǒng)一監(jiān)（�。┲频挠�(jì)算機(jī)專用收費(fèi)票據(jù)。開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)匯總裝訂成冊(cè)。
2、非稅收入票據(jù)的監(jiān)督。市非稅收入征收管理局，對(duì)非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管等情況進(jìn)行定期或不定期年審檢查，并通過(guò)票據(jù)的驗(yàn)舊領(lǐng)新和票據(jù)年檢工作，及時(shí)糾正和查處有關(guān)部門和單位執(zhí)行政府非稅收入管理政策過(guò)程中的違規(guī)行為。被查單位應(yīng)如實(shí)反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。
七、非稅收入票據(jù)的銷毀
執(zhí)收單位已開具的收費(fèi)票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管其一般應(yīng)為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由執(zhí)收單位負(fù)責(zé)登記造冊(cè)，數(shù)量、票號(hào)必須與《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》內(nèi)容相符，隨同《單位票據(jù)銷毀報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)。財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后，發(fā)文核準(zhǔn)銷毀。銷毀時(shí)財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)派人到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷毀，或由財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)集中銷毀。
八、收費(fèi)剩余票據(jù)的處置
收費(fèi)單位變動(dòng)和收費(fèi)項(xiàng)目已被取消的，應(yīng)按規(guī)定辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》的變更或注銷手續(xù)，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準(zhǔn)，不得擅自處理剩余票據(jù)。執(zhí)收單位因管理不善，丟失票據(jù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告市非稅收入征收管理局，并登報(bào)聲明作廢。
票據(jù)管理制度15
票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1、提升財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性：通過(guò)規(guī)范化的票據(jù)管理，能減少錯(cuò)誤和欺詐，提升財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信度。
2、防范風(fēng)險(xiǎn)：有效的票據(jù)管理制度可以預(yù)防潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如舞弊、資金挪用等。
3、提高效率：明確的流程和責(zé)任分配能提高財(cái)務(wù)工作的.效率，減少不必要的延誤和沖突。
4、法規(guī)遵循：遵守相關(guān)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛和罰款。
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