農(nóng)村商業(yè)銀行中長期審計工作規(guī)劃
*縣農(nóng)村商業(yè)銀行
2012-2014年審計稽核工作規(guī)劃
為進(jìn)一步規(guī)范審計稽核工作行為，提高審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計稽核工作職能作用，更好服務(wù)于農(nóng)商行經(jīng)營管理決策，結(jié)合*農(nóng)商行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及流程銀行建設(shè)需要，特制定2012-2014年審計稽核工作規(guī)劃。
一、指導(dǎo)思想
認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社各個年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建設(shè)為指導(dǎo)，服從本聯(lián)社的管理和發(fā)展需要，加強(qiáng)審計人員后備力量的培養(yǎng)，以審計管理系統(tǒng)全面上線為契機(jī)，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)督力度，積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路和方法，為聯(lián)社穩(wěn)步經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。
二、工作目標(biāo)
2012年起實(shí)現(xiàn)審計項(xiàng)目全面上線，規(guī)范操作流程，工作方法實(shí)現(xiàn)新突破；2013-2014年逐筆完善審計部門組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)審計工作全流程、精細(xì)化管理，內(nèi)部審計人員專業(yè)素質(zhì)進(jìn)一步提升，同時通過標(biāo)準(zhǔn)化部門創(chuàng)建，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計部門組織架構(gòu)規(guī)范，崗位和職責(zé)合理劃分，科學(xué)設(shè)計制度與流程。
三、基本原則
（一）堅持與業(yè)務(wù)發(fā)展相http://www.shangyepx.com結(jié)合
內(nèi)部審計工作的開展以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為重要目的之一，切實(shí)
落實(shí)“查、改、糾、處”職責(zé)，充分發(fā)揮職能作用，使我聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展更上一個臺階。
（二）堅持與合規(guī)經(jīng)營相結(jié)合
內(nèi)部審計的目的就是能夠讓基層行社各項(xiàng)經(jīng)營管理工作實(shí)現(xiàn)合規(guī)性和規(guī)范化，在下一步審計工作中，將把合規(guī)建設(shè)工作貫穿其中，同落實(shí)，同檢查監(jiān)督。
（三）堅持與流程建設(shè)相結(jié)合
內(nèi)部審計工作進(jìn)一步開展要充分結(jié)合經(jīng)營與管理流程內(nèi)容，同時通過流程建設(shè)，促進(jìn)各項(xiàng)工作流程的貫徹和落實(shí)。
四、實(shí)施措施
（一）按照流程銀行內(nèi)部審計部門建設(shè)要求，完善組織架構(gòu)，在理事會下設(shè)審計委員會，根據(jù)董事會（理）授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計工作。同時內(nèi)部審計人員按職責(zé)明確、責(zé)權(quán)利結(jié)合的原則分為經(jīng)理崗、綜合管理崗、現(xiàn)場審計崗、非現(xiàn)場審計崗，不同崗位賦予不同的職責(zé)和權(quán)利，并建立與之相配套的崗位考評評分制度，以規(guī)范內(nèi)審人員工作行為，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，完善考核和獎懲機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部審計工作的獨(dú)立性、客觀性。
（二）全面實(shí)現(xiàn)審計信息管理系統(tǒng)上線工作。2012年起實(shí)現(xiàn)*省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計信息管理系統(tǒng)全面上線工作，按照省聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，2011年底我部門已做好了人員、電腦設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等準(zhǔn)備工作，全部審計人員均通過上線前的培訓(xùn)，按照系統(tǒng)操作的要求，合理分工，明確職責(zé)，同時制定相應(yīng)的操
作規(guī)程。2012年起序時審計、專項(xiàng)審計、非現(xiàn)場審計等項(xiàng)目均通過審計管理系統(tǒng)進(jìn)行，利用科技手段實(shí)現(xiàn)審計方法的新突破。
（三）根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化部門創(chuàng)建及流程銀行審計流程再造的需求，制定符合我聯(lián)社審計工作的相關(guān)流程和規(guī)則，使內(nèi)部審計工作合規(guī)、有序地開展，逐筆完善審計部門的職責(zé)和作用。如：履離職審計流程、審計檔案管理流程、審計計劃管理流程、審計臺賬管理流程、突擊審計操作流程、序時審計操作流程、專項(xiàng)審計操作流程、現(xiàn)場審計項(xiàng)目管理流程、審計委員會議事規(guī)則等。
（四）加強(qiáng)審計人員后備力量建設(shè)。按照《*省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計人員資格管理辦法（暫行）》的要求，結(jié)合我聯(lián)社實(shí)際，現(xiàn)從所有員工中篩選出4-8名具備內(nèi)部審計人員資格的`后備力量，他們都在會計或信貸等重要崗位任職五年以上，具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在今后開展檢查項(xiàng)目時，將從中抽調(diào)人員參與到審計稽核活動中去，不斷提高其現(xiàn)場檢查能力和審計業(yè)務(wù)素質(zhì)，為我聯(lián)社培養(yǎng)更多更好的稽核后備力量，以備業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的需要。
（五）抓好審計隊(duì)伍建設(shè)，積極開展脫產(chǎn)培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)、以查代訓(xùn)、觀摩學(xué)習(xí)、自學(xué)等方式，不斷提高內(nèi)部審計隊(duì)伍的素質(zhì)和技能。2012-2014年，準(zhǔn)備每年安排全體審計人員到兄弟行社進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，積極汲取兄弟行社的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，引他山攻己山之玉。鼓勵審計人員通過參加各類職稱和資格考試，學(xué)習(xí)和掌握新業(yè)務(wù)、新知識。在今后的檢查工作中，不斷變換審計人
員在檢查中的業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)，以查代訓(xùn)，而一味地擅長某項(xiàng)檢查工作，以適應(yīng)審計工作全面性的需要。
（六）通過與銀監(jiān)部門的監(jiān)管聯(lián)動，充分運(yùn)用審計結(jié)果，將內(nèi)外審計檢查結(jié)果作為行社領(lǐng)導(dǎo)班子考核、干部考核的重要依據(jù)之一，推動行社依法經(jīng)營、規(guī)范管理。2012年起將建立內(nèi)部審計部門與監(jiān)管部門之間的監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制，形成外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督合力，共同構(gòu)筑銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管控防線。
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