我國社會保障基金運營及監(jiān)管問題的研究

時間：2023-04-30 22:01:27 論文范文我要投稿

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摘要：

社會保障基金是社會保障制度實施的核心內(nèi)容,社會保障基金安全運行和保值增值直接關(guān)系廣大參保人員的切身利益和社會穩(wěn)定,因此,社會保障基金監(jiān)管有著至關(guān)重要的作用。本文先是介紹了社會保障基金的相關(guān)概念，然后有介紹了社會保障基金運營的基本原則和對基金進行監(jiān)管的具體內(nèi)容，最后對社會保障基金運營監(jiān)管方面存在的問題及問題產(chǎn)生的原因進行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出來一系列的建議。

關(guān)鍵詞：社會保障基金運營監(jiān)管

一、社會保障基金運營監(jiān)管的相關(guān)第一文庫網(wǎng)理論概述

（一）社會保障基金的概念

社會保障基金是國家按照法律法規(guī)設(shè)立,通過國家收入再分配、為勞動者提供的用于社會保障目的的轉(zhuǎn)向貨幣基金。在現(xiàn)代社會中,社會保障基金是宏觀經(jīng)濟政策的重要組成部分,是促進社會和諧發(fā)展的重要手段。社會保障基金是社會保障制度實現(xiàn)其宏觀目標(biāo)的物質(zhì)基礎(chǔ),社�；鸬奶攸c是由社會保障制度的性質(zhì)所決定的。全國社會保障基金指的是全國社會保障基金理事會負(fù)責(zé)管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。社保基金是不向個人投資者開放的,社�；鹗菄野哑笫聵I(yè)職工交的養(yǎng)老保險費中的一部分資金交給專業(yè)的機構(gòu)管理,實現(xiàn)保值增值。

（二）社會保障基金的分類

社會保障基金根據(jù)籌資模式劃分可分為社會統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金；根據(jù)基金功能劃分可分為社會保險基金、社會福利基金、社會優(yōu)撫基金、社會救濟基金；根據(jù)所有權(quán)劃分可分為個人基金、公共基金、機構(gòu)基金；根據(jù)運營管理方式劃分可分為財政性基金、市場信托基金、公共公積金。

（三）社會保障基金的特征

1.強制性與法律規(guī)范性。社會保障基金的籌集、投資、監(jiān)管和給付等過程，國家有嚴(yán)格的法律法規(guī)規(guī)定，做到制度化、規(guī)范化。任何個人和企業(yè)都必須無條件地遵守履行各自的義務(wù)。

2.儲備性

社會保障基金是在勞動者具有勞動能力和收入能力的時候,國家按照一定標(biāo)準(zhǔn),將其所創(chuàng)造價值的一部分強行扣除,經(jīng)過長期儲存積累、投資、管理營運,在其喪失勞動能力或勞動機會、收入減少或中斷時,從這部分己經(jīng)儲備的基金中為其提供補償。而且，當(dāng)勞動者出現(xiàn)疾病、傷殘、失業(yè)等情況時，可以為其提供一定的經(jīng)濟保障。有著顯而易見的儲備性質(zhì)。

3.基礎(chǔ)保障性

社會保障基金為社會成員提供基金的經(jīng)濟保障，而不是高水平的生活保障，這一點與商業(yè)保險不同，商業(yè)保險根據(jù)繳費的不同，可以提供各種層次的經(jīng)濟保障。

4.互助共濟性

我們知道，在履行繳費義務(wù)時收入較高的社會成員對社會保障基金的貢獻相對較多,而收入較低的社會成員對社會保障基金的貢獻相對較少。但是，在享受社會保障基金給付待遇時卻是統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這在一定程度上也體現(xiàn)了公平性，因為在生產(chǎn)和分配過程中，社會成員之間存在著不平等，而通過社會保障這種再分配的形式，可以調(diào)節(jié)和緩解這種不公平。

5.非營利性

建立社會保障基金的目的在于促進社會穩(wěn)定和諧地發(fā)展，和保障廣大民眾的生活水平，與一般以盈利行為經(jīng)營目標(biāo)的投資基金不同。

二、社會保障基金的運營監(jiān)管概述

社會保障基金的運營監(jiān)管是指國家行政監(jiān)管機構(gòu)、專職監(jiān)管部門以及利害關(guān)系者對社�；鸾�(jīng)辦機構(gòu)、運營機構(gòu)或其他有關(guān)中介機構(gòu)的投資管理過程及投資結(jié)果進行監(jiān)督、評定，以保證社�；鸬耐顿Y符合一國的有關(guān)政策、法規(guī)，并最大限度地保障被保險人的利益。

（一）社會保障基金運營的基本原則

1.安全性原則

由于社會保障基金是一種儲備性基金，是保障人們基本生活水平的專項基金，所以，在任何情況下，社會保障基金的運營都應(yīng)該以安全性為首要原則。

2.盈利性原則

社會保障基金雖然不以盈利性為目的，但是為了使社會保障計劃、項目能夠穩(wěn)定持續(xù)的進行下去，在以安全性為首要前提下，還要盡可能獲得更多的收益，達到保值增值的目標(biāo)。

3.流動性原則

由于一些突發(fā)狀況，可能需要社會保障基金支付的及時性，因此，要求社會保障基金在投資營運時必須注意適當(dāng)保持基金的流動性,即保證有足夠的資金在需要支付時可以隨時變現(xiàn)。以保證一旦急需，能夠維持社會保障的正常運行。

（二）社會保障基金監(jiān)管的分類

社會保險基金的監(jiān)管機構(gòu)主要分為國家權(quán)力機關(guān)的監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督、行政監(jiān)督、法律監(jiān)督、專門機構(gòu)的監(jiān)督(社會保險基金監(jiān)督委員會的

監(jiān)管)、社會輿論監(jiān)督。

（三）我國社會保障基金運營監(jiān)管的內(nèi)容

1.對基金運營準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管：

主要是對社會保障基金管理投資機構(gòu)本身具備的條件進行公平衡量。

2.對基金運營過程中的風(fēng)險監(jiān)管

為充分發(fā)揮社會保障基金的功能,必須嚴(yán)格實施社會保障基金投資監(jiān)管制度,強制社會保障基金管理服務(wù)機構(gòu)的資格審定,執(zhí)行社會保障基金的投資原則和投資規(guī)則,注重社會保障基金投資的總量控制和結(jié)構(gòu)限制,限定基金投資的最低收益水平,注重一般規(guī)則監(jiān)管和對管理人監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管原則,在確保社會保障基金投資安全性的基礎(chǔ)上使社會保障基金達到一定的投資收益水平。

3.對基金運營退出制度的監(jiān)管

除了對基金運營準(zhǔn)入制和運營過程中的風(fēng)險進行控制之外，對于運營機構(gòu)的退出制度也應(yīng)加強監(jiān)督。如果基金運營機構(gòu)本身沒有辦法履行委托管理的合同，達不到預(yù)期的要求或基金運營存在重大風(fēng)險隱患時，監(jiān)管部門應(yīng)該立即按照法律法規(guī)對其運營資格予以剝奪取消，以保證廣大人民的切身利益。

三、社會保障基金運營監(jiān)管存在的問題

（一）沒有健全的法律法規(guī)

法律是一切保障的基礎(chǔ)，立法的缺失，使得社會保障基金經(jīng)辦機構(gòu)職責(zé)權(quán)力不明確，影響監(jiān)管效率，也使得道德風(fēng)險因素增加。

（二）監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)不清

我國的社會保障基金監(jiān)管機構(gòu)包括眾多政府部門，例如人力資源和社會保障部、證監(jiān)會、審計部、保監(jiān)會、財政部、銀監(jiān)會、社�；鹄硎聲�。這種多頭監(jiān)管的管理模式使得監(jiān)管權(quán)力分散，機構(gòu)權(quán)責(zé)不明確或重疊，互相協(xié)調(diào)成本加大，監(jiān)管效率不高。而有的機構(gòu)既是監(jiān)管者又是投資管理者，使得其對自身的角色模糊，影響社保基金的日常監(jiān)管。

（三）基金監(jiān)管透明度低

我國現(xiàn)行的法規(guī)文件只是簡單地要求社會保障基金管理機構(gòu)每年都要向個人發(fā)送保險賬戶單并及時對本單位的繳費情況進行公示，并不是非常明確的指出公示的各種指標(biāo)，相對來說

比較概括，操作起來比較困難。社會保障基金是封閉運營，基金的整個運營過程不對外公開，公眾也無法直接參與到基金運營的監(jiān)管中，基金運營情況也直接向政府行政部門報告，使得基金的安全性存在隱患。這些問題歸結(jié)

起來還是基金監(jiān)管的透明度低，沒有健全的信息披露制度。

（四）監(jiān)管信息化水平低

我國社會保障的信息化建設(shè)相對落后，軟硬件設(shè)施不健全，監(jiān)管部門的信息建設(shè)缺乏強有力的財政支持，導(dǎo)致了大量的社會保險數(shù)據(jù)無法及時傳送，各級行政部門之間資源無法共享，尤其是省級區(qū)域之間信息閉塞。而且也沒有一套統(tǒng)一完善健全的信息操作系統(tǒng)，對社會保障基金運營的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，對相關(guān)的信息資源進行整合。

四、社�；鸢踩珷I運監(jiān)管中問題的原因分析

（一）社�；疬\營的內(nèi)部控制制度不嚴(yán)

內(nèi)部控制制度不嚴(yán)主要表現(xiàn)在內(nèi)部控制重視度不夠，風(fēng)險預(yù)測、防范意識比較差，內(nèi)部控制制度也不太規(guī)范，體系不健全可能會使不法分子有空可鉆，而且即使有各種規(guī)范基金運營監(jiān)管的條例、辦法等執(zhí)行也不是很嚴(yán)，缺乏剛性。

（二）社�；疬\營的外部監(jiān)管不力

外部監(jiān)管主要有法律法規(guī)的監(jiān)管，完善的法律體系是社�；鸬靡园踩\行的最強有力的保障，而且對基金監(jiān)管部門的監(jiān)管工作也能起到規(guī)范作用，如果缺少相關(guān)法律法規(guī)的約束與規(guī)范，基金的運營就可能出現(xiàn)重大的紕漏，對于整個國家的發(fā)展極為不利。另外，由于社會保障基金的運營涉及的方面非常廣泛，僅僅靠行政部門還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，社會上各個部門都可以對社�；鸬倪\營進行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有什么問題要及時反映，對基金進行一個全方位、多層次的監(jiān)管。當(dāng)然，如果要很好地了解社�；鸬倪\營走向，信息化管理是必不可少的，信息的交流，資源的共享，各個部門的協(xié)助，不僅可以提高經(jīng)辦機構(gòu)人員的工作效率，而且對社�；鸬陌踩\營監(jiān)管更是起著不可或缺的作用。

五、完善中國社會保障基金運營監(jiān)管的對策建議

（一）健全社會保障基金運營監(jiān)管的法律體系

首先要先建立一個完善的法律體系，盡可能讓其做到規(guī)范化，做到有法可依，另外，在確保有法律保障的基礎(chǔ)上，必須要嚴(yán)格依法執(zhí)行，加大執(zhí)法力度，對違法行為要嚴(yán)厲懲處。

（二）完善社會保障基金運營監(jiān)管系統(tǒng)

要加強體系內(nèi)部的監(jiān)管，體系內(nèi)部要有獨立的審計部門，對基金的運營隨時進行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有不符的，要立即向相應(yīng)的機構(gòu)部門進行反饋，及時糾正。當(dāng)然，除了體系內(nèi)部的監(jiān)管，社會各部門和個人都應(yīng)該積極參與監(jiān)管。

（三）完善社會保障基金監(jiān)管的信息披露制度

隨著社會的發(fā)展，信息化是必然的趨勢，相關(guān)信息要強制地披露，給予群眾必要的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，而且，信息透明化和公開化，也有利于工作人員進行自我控制和約束，以避免不當(dāng)行為的發(fā)生。

（四）建立社會保障基金運營監(jiān)管機構(gòu)的市場準(zhǔn)入和退出機制

對投資運營部門要進行高標(biāo)準(zhǔn)的核查，看他們的投資運營資格是否能得到保證，一旦不可以，要及時對其全力進行限制，必要時取消。

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