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壽險(xiǎn)公司與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革
建立和健全社會(huì)保障體系,是我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的一項(xiàng)重要內(nèi)容,它對(duì)深化經(jīng)濟(jì)體制改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度和促進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)換都具有極其重要的意義。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為整個(gè)社會(huì)保障體系中的重中之重,其改革方向和走勢(shì)值得我們密切關(guān)注和認(rèn)真研討。一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的進(jìn)展及面臨的挑戰(zhàn)
1984年,我國(guó)在部分地區(qū)實(shí)行了國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)職工退休費(fèi)用統(tǒng)籌試點(diǎn),建立了職工退休養(yǎng)老基金。1986年以來(lái),政府有關(guān)部門(mén)多次頒發(fā)文件,要求逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,實(shí)行國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān),并明確規(guī)定企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一般不超過(guò)企業(yè)工資總額的20%,個(gè)人繳費(fèi)不得低于本人工資的4%,最終個(gè)人繳費(fèi)目標(biāo)是本人工資的8%。1996年,企業(yè)平均繳費(fèi)比例為20.33%,個(gè)人平均繳費(fèi)比例為3%,企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1171.76億元(人民幣,下同),支出1031.87億元,累計(jì)滾存結(jié)余578.56億元。我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工,并將逐步擴(kuò)大到城鎮(zhèn)個(gè)體勞動(dòng)者。
經(jīng)過(guò)10多年改革,一個(gè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、具有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已具雛形。但是,由于國(guó)力所限,加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過(guò)程,我國(guó)現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問(wèn)題。表現(xiàn)在如下方面:
1.人口老齡化的壓力日益加劇。人口老齡化對(duì)我國(guó)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定構(gòu)成了愈來(lái)愈重的壓力。西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化,且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化中期的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化,使資源配置陷入困境。據(jù)世界銀行的統(tǒng)計(jì),1990年60歲以上人口的比例,亞洲平均為6.8%,我國(guó)為8.9%。我國(guó)已進(jìn)入老齡化時(shí)期,2000年和2010年這一比重將分別達(dá)到10.2%和12%,到2026年這一比重將達(dá)18%,屆時(shí)全世界將有四分之一的老人集中在中國(guó)。而目前,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡方式采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來(lái)時(shí),會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng),社會(huì)負(fù)擔(dān)加重,對(duì)國(guó)家財(cái)政的穩(wěn)定非常不利。
2.社會(huì)保險(xiǎn)主管部門(mén)仍試圖由政府包辦養(yǎng)老保險(xiǎn),制定了過(guò)高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重,部分參與者無(wú)力負(fù)擔(dān),同時(shí)也擠掉了商業(yè)性人壽保險(xiǎn)發(fā)展的空間。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右,而國(guó)際上一般為45-50%。我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的25%以上,若按退休職工人數(shù)平均增長(zhǎng)2.9%,退休金每年增長(zhǎng)8.8%測(cè)算,我國(guó)退休金占在職職工工資總額的比重,將在2025年達(dá)到并超過(guò)國(guó)際公認(rèn)的29%的極限,此后將繼續(xù)上升并一直延續(xù)到2080年。如超過(guò)29%的部分由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼,勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此,社會(huì)保障水平要與我國(guó)的生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面的承受能力相適應(yīng)。
3.目前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)。自改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì),國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年,財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%。與此同時(shí),居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng),城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng),由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是,我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。
二、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中應(yīng)扮演重要的角色
如前所述,目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革還面臨著許多問(wèn)題。在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過(guò)程中,要進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力,鼓勵(lì)個(gè)人的自我保障意識(shí),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用,依據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)專家提倡的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)理論(三支柱為政府舉辦的基本年金、企業(yè)和行業(yè)舉辦的職業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性年金)來(lái)看,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)重新進(jìn)行構(gòu)造。在我國(guó)
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