中國(guó)人民建設(shè)銀行債券發(fā)行業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

　　第一條  為了加強(qiáng)債券發(fā)行業(yè)務(wù)管理，規(guī)范債券發(fā)行業(yè)務(wù)操作程序，根據(jù)《中國(guó)人民建設(shè)銀行證券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《中國(guó)人民建設(shè)銀行發(fā)行和兌付債券會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，特制定本操作規(guī)程。

　　第二條  債券發(fā)行業(yè)務(wù)操作規(guī)程，是從建設(shè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，本著積極實(shí)用的原則制定的。其內(nèi)容包括債券的設(shè)計(jì)印制、調(diào)撥、領(lǐng)取、押運(yùn)、發(fā)售、兌付、銷毀和檔案管理等。

　　第三條  本操作規(guī)程，適用于建設(shè)銀行發(fā)行和代理發(fā)行政府債券、金融債券、企業(yè)債券等各種債券的業(yè)務(wù)。

　　第二章  債券業(yè)務(wù)的分工與管理

　　第四條  債券發(fā)行業(yè)務(wù)涉及籌資、會(huì)計(jì)、出納、保衛(wèi)、計(jì)劃等部門(mén)，各有關(guān)部門(mén)必須明確分工，各負(fù)其責(zé)，建立健全既協(xié)作配合，又相互制約的組織管理體制。

　　第五條  籌資部門(mén)是全行歸口管理債券業(yè)務(wù)的部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)債券發(fā)行業(yè)務(wù)實(shí)施全面的管理。

　　主要職責(zé)：

　�。�1）制定債券發(fā)行計(jì)劃、章程及相應(yīng)的管理和操作辦法。

　�。�2）組織協(xié)調(diào)債券印制、調(diào)運(yùn)、發(fā)售、兌付、銷毀等具體工作。

　　（3）負(fù)責(zé)整理和保管債券發(fā)行檔案。

　　（4）設(shè)立業(yè)務(wù)臺(tái)帳：

　�、賯�券實(shí)物庫(kù)存臺(tái)帳（見(jiàn)附式一）：按種類、分年度、分面額立戶，分別反映未發(fā)售、已兌付債券實(shí)物的收發(fā)、上交、銷毀及結(jié)存數(shù)量。

　�、趥�券資金臺(tái)帳（附式二）：按種類、分年度、分行處立戶，反映債券發(fā)售資金劃轉(zhuǎn)和債券兌付資金撥付情況。

　　第六條  會(huì)計(jì)部門(mén)是全行債券業(yè)務(wù)核算部門(mén)，負(fù)責(zé)債券發(fā)行業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作。

　　主要職責(zé)：

　�。�1）負(fù)責(zé)債券發(fā)售、兌付的會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

　�。�2）負(fù)責(zé)債券發(fā)售資金劃轉(zhuǎn)及債券兌付資金撥付。

　�。�3）設(shè)置債券核算帳務(wù)：

　�、俦韮�(nèi)科目資金帳：分別發(fā)行、兌付的債券，按種類、分年度設(shè)明細(xì)帳，核算各行處發(fā)售、兌付各種債券資金的劃轉(zhuǎn)及撥付。

　　②表外科目帳：分別未發(fā)行、已兌付的債券，按種類、分年度設(shè)明細(xì)帳，反映庫(kù)存未發(fā)行債券和已兌付債券的增減變化情況。

　　第七條  出納部門(mén)是債券實(shí)物保管部門(mén)，負(fù)責(zé)未發(fā)行債券和已兌付債券的保管領(lǐng)發(fā)工作。

　　主要職責(zé)：

　�。�1）辦理領(lǐng)發(fā)未發(fā)行債券和收回已兌付債券的出入庫(kù)手續(xù)。

　�。�2）保管庫(kù)存各種債券。

　�。�3）建立庫(kù)存?zhèn)�券登記簿�?/p>

　�、傥窗l(fā)行債券登記簿，按種類、分年度、分面額設(shè)戶，反映未發(fā)行債券實(shí)物的調(diào)領(lǐng)入庫(kù)、分發(fā)出庫(kù)及實(shí)際結(jié)存情況。

　�、谝褍陡秱�券登記簿：按種類、分年度、分面額設(shè)戶，反映已兌付債券收回入庫(kù)、上交（或銷毀）出庫(kù)以及實(shí)際結(jié)存數(shù)量。

　　第八條  保衛(wèi)部門(mén)是全行債券發(fā)行警衛(wèi)部門(mén)，負(fù)責(zé)債券押運(yùn)、分發(fā)、出售、兌付、銷毀等環(huán)節(jié)的安全保衛(wèi)工作。

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