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公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第１０號(hào)從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定
第一條、為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司，以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條、發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說(shuō)明書時(shí)、除應(yīng)遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）有關(guān)招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。
第三條、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際情況披露風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素能夠作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定量分析；不能作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定性描述。
�。ㄒ唬┙Y(jié)合自身具體情況，披露以下風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于：
項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中，因?yàn)樵O(shè)計(jì)、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導(dǎo)致開發(fā)成本提高的風(fēng)險(xiǎn)。
籌資風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露公司籌措資金時(shí)，受經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預(yù)售情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。
銷售風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露開發(fā)項(xiàng)目銷售受項(xiàng)目定位、銷售價(jià)格變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。
土地風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露土地開發(fā)時(shí)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)、土地閑置風(fēng)險(xiǎn)、地價(jià)變化的風(fēng)險(xiǎn)。
合作和合資項(xiàng)目的控制風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露對(duì)合作、合資開發(fā)項(xiàng)目，如果沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)將增加不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。
工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露已完工項(xiàng)目或在建項(xiàng)目如果存在質(zhì)量缺陷，將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。
其他風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露稅收制度、房改制度和購(gòu)房貸款政策、對(duì)房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其它政策變化對(duì)公司的不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ╉�(xiàng)目開發(fā)中如存在“停工”“爛尾”“空置”的情況，應(yīng)做特別風(fēng)險(xiǎn)提示。
（三）披露的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施。
第四條、發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級(jí)取得情況和相關(guān)證書，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目，公司開發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。
第五條、發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)營(yíng)策略及市場(chǎng)推廣模式，包括但不限于：
�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位及主要消費(fèi)者群體；
�。ǘ┲饕獜氖路康禺a(chǎn)項(xiàng)目的類型：如主要以出售為主，還以出租為主；經(jīng)營(yíng)模式是自主經(jīng)營(yíng)開發(fā)，還是合作、合資開發(fā)；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等。
�。ㄈ┓康禺a(chǎn)項(xiàng)目的定價(jià)模式和銷售理念。
�。ㄋ模┎捎玫闹饕谫Y方式；
�。ㄎ澹┎捎玫闹饕N售模式；
�。┎捎玫牡奈飿I(yè)管理模式；
�。ㄆ撸┕窘�(jīng)營(yíng)管理、品牌建設(shè)、員工素質(zhì)、企業(yè)文化等方面的競(jìng)爭(zhēng)力。
第六條、發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營(yíng)管理體制及內(nèi)控制度。包括但不限于：
�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目決策程序；
�。ǘ╅_發(fā)項(xiàng)目
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