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關(guān)于修訂《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號-招股說明書》的通知
各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司，擬首次公開發(fā)行股票的公司：為進一步提高信息披露質(zhì)量，降低信息披露成本，現(xiàn)對《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號—招股說明書》修訂如下：
一、第二條“申請在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡稱”發(fā)行人“）應按本準則編制招股說明書，并按本準則第三章的要求編制招股說明書摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后按規(guī)定披露�！毙薷臑椤吧暾堅谥腥A人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡稱”發(fā)行人“）應按本準則編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露�！�
二、第九條“招股說明書的有效期為三個月，自中國證監(jiān)會下發(fā)核準通知之日起計算�！毙薷臑椤罢泄烧f明書的有效期為六個月，自中國證監(jiān)會下發(fā)核準通知前招股說明書最后一次簽署之日起計算�！�
三、第十條第一款“發(fā)行人申請文件經(jīng)核準后”修改為“發(fā)行人報送申請文件后”。
第二款“經(jīng)中國證監(jiān)會核準后”修改為“發(fā)行人公開發(fā)行股票的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后”；在該款最后增加：“必要時發(fā)行人公開發(fā)行股票的申請應重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準�！�
四、第十二條后增加一條內(nèi)容：
“招股說明書摘要的編制和披露，還須符合以下要求：
�。ㄒ唬⒄泄烧f明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容；
�。ǘ�、招股說明書摘要中要盡量少用投資者不熟悉的專業(yè)和技術(shù)詞匯，盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準確披露公司及其產(chǎn)品、財務等情況，做到簡明扼要，通俗易懂；
�。ㄈ�、招股說明書摘要必須忠實于招股說明書全文的內(nèi)容，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處；
（四）、招股說明書摘要刊登于中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊，篇幅不得超過一個版面。在指定報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為標準小5號字，最小行距為0.35毫米。
五、第十三條“文字應簡潔、通俗、平實和明確”移到第十二條（五）“不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句”之前，第十三條其他內(nèi)容刪除。
六、第十七條“擬上市的證券交易所”刪除。
七、第二十條“確認招股說明書及其摘要不致因法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏引致的法律風險，并承擔相應的責任。”修改為“確認招股說明書及其摘要引用的法律意見真實、準確，并承擔相應的責任。”
八、第二十六條增加兩款內(nèi)容：“公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人保證招股說明書及其摘要中財務會計報告真實、完整�！�
“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的股票經(jīng)紀人、律師、專業(yè)會計師或其他專業(yè)顧問。”
九、第三十六條“本準則所指的風險因素是與發(fā)行人相關(guān)的所有重大不確定性因素”修改為“本準則所指的風險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素”。
十、第五十二條（三）、（四）刪除，并增加以下內(nèi)容：
“（三）在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務；
�。ㄋ模�、發(fā)行人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務；
（五）、在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務�！�
十一、第五十三條“發(fā)行人應充分披露設(shè)立以來股本結(jié)構(gòu)變化、重大資產(chǎn)重組的行為”修改為“發(fā)行人應充分披露設(shè)立以來股本結(jié)構(gòu)的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組行為”。
十二、第五十九條“首
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