國外未來養(yǎng)老金形式的發(fā)展趨勢及其啟示

　　人口老齡化和低出生率以及人類自身壽命的增長和退休年齡的提早等人口結(jié)構(gòu)變化，再加上現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏養(yǎng)老資金的增值渠道，直接導(dǎo)致在現(xiàn)收現(xiàn)付制下巨額養(yǎng)老金難以支付的結(jié)果，迫使各國進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革；同時(shí)，民眾思想觀念的改變，西方政治界、經(jīng)濟(jì)界的學(xué)者和政府首腦的認(rèn)同，特別是拉美各國代表和英國養(yǎng)老金制度改革的成功，世界銀行多次的權(quán)威推薦以及基金制本身所表現(xiàn)出來的如養(yǎng)老金財(cái)產(chǎn)化和自愿選擇的一些優(yōu)點(diǎn)，增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)向基金制改革的可能性。（注：蔣岳祥，《國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革原因與方法淺析》，已投稿。）將現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障制度私有化，對(duì)于民眾、西方政治家和國家首腦幾年前還不敢想象的事，如今卻得到了越來越多社會(huì)各階層、特別是政界的支持，各種改革方案如雨后春筍般地出現(xiàn)。世界各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，使得原有現(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老金發(fā)放和領(lǐng)取形式發(fā)生了巨大變化。探討未來養(yǎng)老金形式的變化和發(fā)展趨勢，有利于我們把握國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的方向，對(duì)我國社會(huì)保障制度的完善和改革有重要的借鑒作用。

　　　　二、各國養(yǎng)老金制度改革和養(yǎng)老基金管理發(fā)展趨勢

　　　　1.各國養(yǎng)老金制度改革發(fā)展趨勢

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)制度按受益形式的不同可劃分為兩種：一種是規(guī)定受益制，另一種是規(guī)定繳費(fèi)制。規(guī)定受益制(Defined  Benefit)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目的主辦者做出承諾，按照特定公式?jīng)Q定參加者的養(yǎng)老金的受益，只要參加者按規(guī)定繳費(fèi)和繳足一定的年限，參加者就可以得到一筆年金(Annuity)，或進(jìn)行一次性(Lump-Sum)支付的制度。它通常是現(xiàn)收現(xiàn)付制支付養(yǎng)老金的形式。規(guī)定繳費(fèi)制(Defined  Contribution)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目主辦者，為每個(gè)參加者設(shè)立養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，參加者可以在主辦者規(guī)定的限額比例內(nèi)向基金賬戶繳費(fèi)，在參加者退休有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，按照其賬戶的資金情況向其發(fā)放養(yǎng)老金的制度。它通常是基金制支付兌現(xiàn)養(yǎng)老金的形式，而且個(gè)人賬戶多余的資金可作為財(cái)產(chǎn)，繼承給相應(yīng)的受益人。（注：Monika  Queisser,The  Second-Generation  Pension  Reforms  in  Latin  America,Ageing  Working  Paper  5.4,Qrganization 

 for  Economic  Co-operation  and  Development;Paris,2001.）

　　目前的趨勢是逐步取消規(guī)定受益制，采用規(guī)定繳費(fèi)制，這樣可以為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶，將養(yǎng)老基金直接推向資本市場。個(gè)人在工作期間的繳費(fèi)以及養(yǎng)老金投資到資本市場后的回報(bào)都可以記錄在賬戶上，到工人退休時(shí)，根據(jù)其賬戶上的資金賬面情況，安排受益形式。

　　智利政府早在1981年就開始實(shí)施基金制，打開了通往基金制的大門。通過準(zhǔn)確定義原有養(yǎng)老制度下的養(yǎng)老金的價(jià)格，使個(gè)人擁有相應(yīng)份額的資產(chǎn)，為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶，成立相應(yīng)的基金管理機(jī)構(gòu)，專項(xiàng)管理經(jīng)營該基金，提供投資方案和渠道，鼓勵(lì)和刺激投資，使得養(yǎng)老金成為刺激經(jīng)濟(jì)增長的因素而不是相反阻礙經(jīng)濟(jì)的增長；并且提高了個(gè)人支配養(yǎng)老金的自由度等措施，建立了基于可投資的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的私有制。由于智利的養(yǎng)老金改革較為成功，在最近幾年里，相繼有7個(gè)拉美國家，如秘魯(1993)、哥倫比亞(1994)、阿根廷(1994)、烏拉圭(1996)、玻利維亞(1997)、墨西哥(1997)和薩爾瓦多殿(1996)等國家，

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