學校財務工作流程范文

　　一、財務報銷有關(guān)規(guī)定

　　1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關(guān)費用，必須索取有效報銷票據(jù)，原始票據(jù)大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據(jù)報銷。收款收據(jù)等“白條”不能作為報銷憑證。

　　2、根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，有效票據(jù)是指票據(jù)上必須標記稅務機關(guān)或財政主管部門的印章，并且內(nèi)容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務內(nèi)容，標明單價、數(shù)量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據(jù)，除稅務部門簽章外，需加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規(guī)票據(jù)和詳細的購物清單。

　　3、經(jīng)辦人負責業(yè)務事項的驗收、鑒定后，應在15日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。確因長期出差、培訓，做國內(nèi)外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相關(guān)證明，所持票據(jù)一年內(nèi)有效(以票據(jù)填制日期為準)，當年發(fā)生的業(yè)務，應在當年年底前全部報銷，延期票據(jù)財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可延長至次年一月底。

　　二、票據(jù)報銷的審批權(quán)限

　　列入學校年度預算經(jīng)費中的包干經(jīng)費，已批的專項經(jīng)費，分管部門、單位的業(yè)務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的500元以上的(含500元)招待費;列入系業(yè)務費、課時費和部門辦公費的1000元以上的開支，均由主管院長審批，科研經(jīng)費、網(wǎng)費及聯(lián)合辦學收入提留參照執(zhí)行。非包干經(jīng)費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的院長審批。預算外動用較大額度的資金需經(jīng)院黨委會或院長辦公會討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據(jù)報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現(xiàn)資金使用的最大效益。

　　三、票據(jù)報銷的審核及分工

　　1、財務處長：負責基建經(jīng)費、基礎設施維修經(jīng)費、后勤包干經(jīng)

　　費、網(wǎng)費提留經(jīng)費、聯(lián)合辦學提留經(jīng)費、晶博辦學經(jīng)費、車輛經(jīng)費、臨時增加的包干經(jīng)費的審核。負責全校各項經(jīng)費中500元(含500元)以上開支的審核。

　　2、財務處副處長：負責學院路校區(qū)所有經(jīng)費的審核。負責校本部差旅費、工會經(jīng)費、各系課時費、機關(guān)辦公包干經(jīng)費、學報、校報包干經(jīng)費中500元以下的開支項目的審核。

　　3、財務處辦公室主任：負責院本部各系業(yè)務費、科研包干經(jīng)費、學生處學生活動包干經(jīng)費等500元以下開支項目的審核。

　　財務處的審核工作必須依據(jù)國家政策法規(guī)和學校的規(guī)章制度，堅持手續(xù)健全、報銷規(guī)范、標準清晰、始終如一、從嚴要求、服務熱情。

　　四、 財務報銷流程

　　1、整理原始票據(jù)：所有要報銷的票據(jù)，要求經(jīng)辦人員按不同類別分別粘貼在“票據(jù)貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據(jù)貼存單范圍，如一次報銷的票據(jù)較多，一張票據(jù)貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據(jù)需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。

　　2、根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單：如現(xiàn)金、支票報銷單、差旅費報銷單等，購買實物及維修的票據(jù)要附實物清單及工程清單，各類票據(jù)要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

　　3、辦理審批、簽字手續(xù)

　�、儋徺I實物的票據(jù)和清單應有審批人、驗收人、經(jīng)手人簽字。審批人簽字需在有效權(quán)限之內(nèi)方能生效。

　�、诜�合固定資產(chǎn)標準的(教學專用設備購置單價800元以上，行政辦公設備購置單價500元以上且使用年限一年以上的)要經(jīng)單位物管人員辦理驗收，國有資產(chǎn)管理處辦理產(chǎn)權(quán)登記和入庫手續(xù)。屬于政府采購范圍的開支，應按規(guī)定要求辦理政府采購合同。

　　③不涉及實物的需審批人、經(jīng)辦人簽字。

　�、苡糜趯�業(yè)課程建設的教學經(jīng)費須經(jīng)教務處長審批同意后，報主管教學院長審批。學科建設及各項科研包干經(jīng)費須經(jīng)科研處長審批同意后，報主管科研工作的院長審批。

　�、莘灿惺袚芸蒲许椖康娜藛T，在報賬前必須復印所有已經(jīng)簽審過的票據(jù)，結(jié)題時交市科技局。

　�、薷黜椧艳k卡的包干經(jīng)費報銷時由負責制單的會計登統(tǒng)核減并簽字，由另一名會計或出納審核簽字。

　�、叻苍�始報銷憑單不符合《會計法》要求的，財務人員有權(quán)拒付或要求更正、補充。

　　4、報銷5000元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。

　　5、票據(jù)報銷手續(xù)完備后，需先經(jīng)會計微機制單，再到出納柜臺領取現(xiàn)金，或由會計給付轉(zhuǎn)帳支票。

　　6、費用在500元以上的應使用轉(zhuǎn)帳支票或辦理匯款。

　　7、財務處每天對外報銷時間為上午8：30—11：30;下午2：00—5：00;5：00以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業(yè)務，為全處政治學習、業(yè)務學習、傳達學校會議精神時間。

　　五、暫付款流程

　　暫付款是暫時墊付或預付給有關(guān)單位或經(jīng)辦人的各種款項。主要包括個人因公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設備等因票據(jù)未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據(jù)等。

　　1、暫付款的借用形式有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票及收款收據(jù)等。應根據(jù)要求分別填制借款單、匯款單、收款收據(jù)借用單等。

　　2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因公借款事畢后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款時的用途應與報銷時的用途一致。

　　3、現(xiàn)金借款額度的審批同票據(jù)報銷審批的權(quán)限相一致。

　　4、為保障支票的安全，不準攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經(jīng)主管院領導和財務處長批準并登記用途和限額。開報銷票據(jù)后連同支票存根并經(jīng)各級領導及經(jīng)手人簽字后一并交財務部門入賬處理。支票要妥善保管及時使用，以防遺失。

　　5、辦理銀行匯款手續(xù)時，首先到財務處領取銀行匯款通知單，寫清收款單位名稱、開戶銀行及帳號，經(jīng)領導、經(jīng)辦人簽字后交財務處辦理匯款，待收到報銷票據(jù)后辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

　　6、各種維修工程，設備采購等預付款應有書面合同或協(xié)議，在付清最后一筆合同款并辦理有關(guān)資產(chǎn)手續(xù)后(符合固定資產(chǎn)標準的)予以沖賬。

　　六、本辦法自公布之日起執(zhí)行，由財務處負責解釋。

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