基礎(chǔ)養(yǎng)老金也稱社會性養(yǎng)老金，它是退休人員基本養(yǎng)老金的重要組成部分。根據(jù)新的計發(fā)辦法，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以職工退休時上年度地區(qū)在崗職工月平均工資與本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資之和的平均值(即兩個數(shù)之和的一半)作為計發(fā)基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年(含視同繳費(fèi)年限，計算到月)發(fā)給1%。

　　簡言之，決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的因素有：被保險人退休上一年地區(qū)職工月平均工資，及個人月平均繳費(fèi)工資。這2項的水平越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也就越高。

　　個人賬戶養(yǎng)老金

　　個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶儲存額/退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)

　　個人賬戶儲存額，是退休人員歷史繳納的養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)到個人賬戶上的金額的本息合計。計發(fā)月數(shù)指個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放時根據(jù)退休職工的年齡來計算的發(fā)放養(yǎng)老金的月數(shù)。

　　通俗些講，人們的個人賬戶養(yǎng)老金將在退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)內(nèi)完全發(fā)放。退休年齡與計發(fā)月數(shù)的對應(yīng)情況見表5。如某人55歲退休且退休前達(dá)到了規(guī)定的繳費(fèi)年限，那么他個人賬戶內(nèi)的養(yǎng)老金將分170個月(14年零2個月)全部發(fā)放。目前，我國的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是由平均壽命與退休年齡的差決定的。

　　表5 相應(yīng)退休年齡對應(yīng)的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)

　　退休年齡/周歲 計發(fā)月數(shù)/月 退休年齡/周歲 計發(fā)月數(shù)/月 退休年齡/周歲 計發(fā)月數(shù)/月 退休年齡/周歲 計發(fā)月數(shù)/月

　　55 170 59 145 63 117 67 84

　　56 164 60 139 64 109 68 75

　　57 158 61 132 65 101 69 65

　　58 152 62 125 66 93 70及以上 56

　　注：實際計發(fā)月數(shù)以每個地區(qū)制定的政策為準(zhǔn)。

　　隨著退休年齡的推后，養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)呈現(xiàn)遞減。在個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)金額一定的情況下，退休越晚，計發(fā)月數(shù)越少，每月相應(yīng)領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金水平越高。可以看出，68歲退休所對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)幾乎為58歲退休的一半，這意味著，一個人68歲退休比其58歲退休每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金多一倍。

　　但68歲這個數(shù)字不免讓人唏噓，年近古稀才去享受退休的晚年生活就為了每個月多拿一倍、本就屬于自己的養(yǎng)老金，實在有些得不償失�？梢岳斫獬桑涸缤诵菀馕吨�少交幾年養(yǎng)老保險，早領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個月少領(lǐng)一些;晚退休則意味著多交幾年養(yǎng)老保險，晚領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個月多領(lǐng)一些。

　　注：如果生存年限長于平均壽命，超出計發(fā)月數(shù)的養(yǎng)老金會由社保局從統(tǒng)籌基金里劃撥出來進(jìn)行補(bǔ)貼，因此不必?fù)?dān)心個人賬戶“領(lǐng)光”后無錢可領(lǐng)。

　　過渡性養(yǎng)老金

　　對新制度(統(tǒng)賬結(jié)合)之前參加工作、之后退休的人員來說，由于其在此之前的工作年限期間沒有養(yǎng)老金個人賬戶，因此退休時的個人賬戶儲存額中沒能體現(xiàn)這段年限的勞動貢獻(xiàn)情況，因而其退休時的基本養(yǎng)老金不能簡單用基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個人賬戶養(yǎng)老金計算，而應(yīng)再加上沒有個人賬戶年限期間的養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金就解決了一部分人沒有個人賬戶年限的養(yǎng)老金問題。

　　過渡性養(yǎng)老金包含2部分，按視同繳費(fèi)年限計算的過渡性養(yǎng)老金和按實際繳費(fèi)年限計算的過渡性養(yǎng)老金。與基礎(chǔ)養(yǎng)老金類似，過渡性養(yǎng)老金的計算基數(shù)與月平均繳費(fèi)工資相關(guān)，此外，還和享受比例(繳納養(yǎng)老金個人賬戶前的繳費(fèi)年限)相關(guān)。

　　算算你的養(yǎng)老替代率

　　人們可以通過退休后養(yǎng)老金的數(shù)額與退休前工資數(shù)額的比率，看出養(yǎng)老水平的高低，這一比率就是業(yè)內(nèi)用來衡量一個人養(yǎng)老品質(zhì)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)——養(yǎng)老金替代率。比如，一個人在職時的月薪為1萬元，退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金4000元，那么他的養(yǎng)老金替代率就是40%。據(jù)測算，以一個“標(biāo)準(zhǔn)人”(以職工平均工資為平均繳費(fèi)水平，繳費(fèi)滿35年)，退休時拿到的退休金為其在職工資的59.2%。

　　國際勞工組織制定的《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》提出，養(yǎng)老金替代率最低目標(biāo)為55%。中國社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金替代率進(jìn)行了測算。數(shù)據(jù)顯示，2002年我國養(yǎng)老金替代率為72.9%，2005年降至57.7%，此后則更是一直呈下降趨勢，到2011年，這一數(shù)字降至50.3%。社科院專家表示，近年我國的養(yǎng)老金替代率已經(jīng)低于50%，這意味著，人們退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金，連在職時工資的一半都不到。

　　關(guān)于養(yǎng)老金替代率高低反映出的退休對生活水平的影響，國際上有公認(rèn)的區(qū)間：養(yǎng)老金替代率高于70%，即可維持退休前生活水平;在60%～70%，即可維持基本生活水平;如低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)適用于大多數(shù)工薪人士。

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